"Банковское кредитование", 2007, N 1

МОНИТОРИНГ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

О внесении изменений в Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденные Приказом ФСФР России от 16 марта 2005 г. N 05-4/пз-н

Приказ ФСФР России от 28.11.2006 N 06-136/пз-н

Изменения касаются особенностей эмиссии облигаций с ипотечным покрытием и обусловлены изменением порядка выпуска и обращения ипотечных ценных бумаг.

Ипотечное покрытие облигаций могут составлять как обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, так и отдельно требования о возврате основной суммы долга и требования об уплате процентов. Для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием размер ипотечного покрытия таких облигаций в течение всего срока их обращения должен быть не менее их общей непогашенной номинальной стоимости. В случае эмиссии облигаций с одним ипотечным покрытием двух или более выпусков, в отношении которых установлена различная очередность исполнения обязательств, достаточность ипотечного покрытия для исполнения обязательств по облигациям определяется отдельно для каждой очереди.

Расширен перечень сведений о предоставляемом обеспечении, включаемых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций с ипотечным покрытием.

Решение о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций с ипотечным покрытием должно содержать также основания для исключения имущества из состава ипотечного покрытия облигаций. Исключение имущества из состава ипотечного покрытия облигаций допускается в связи с заменой или прекращением соответствующих обязательств, заменой имущества, исполнением обязательств по облигациям с ипотечным покрытием, приобретением обеспеченных ипотекой требований или иного имущества, которое может быть включено в состав ипотечного покрытия.

Расширены основания замены обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие. Замена может осуществляться также в случае отсутствия страхования предмета ипотеки от риска утраты или повреждения в пользу кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству в размере не менее, чем размер (сумма) обеспеченного ипотекой требования о возврате суммы основного долга.

Замена требований и/или иного имущества, составляющих ипотечное покрытие облигаций, может осуществляться посредством продажи или иного возмездного отчуждения такого имущества третьим лицам с обязательным включением в состав ипотечного покрытия облигаций имущества, полученного в результате такого отчуждения. Установлен порядок досрочного погашения облигаций с одним ипотечным покрытием двух или более выпусков.

О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Указание ЦБ РФ от 12.12.2006 N 1759-У

Изменения затрагивают правила определения категории качества ссуды (вероятности обесценения ссуды) для оценки кредитного риска, порядок оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд, а также состав обеспечения, при наличии которого требуемая к созданию величина резерва может быть определена в меньшем размере (обеспечение I или II категории качества).

Ссуды, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) и использованные заемщиком на предоставление займов третьим лицам и погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиком от третьих лиц (кроме ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, иным финансовым организациям и использованных на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам), должны классифицироваться не выше, чем в III категорию качества (сомнительные).

Определены особенности формирования резерва по портфелю однородных ссуд: признаки, по которым ссуды не могут быть включены в портфель однородных ссуд (должны быть исключены из него); порядок группировки ссуд, выданных физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам (с учетом данной группировки установлен минимальный размер резерва); периодичность уточнения состава портфеля однородных ссуд и размера резерва по нему.

Ссуду, выданную физическому лицу после 1 июля 2007 г., либо ссуду, заемщиком по которой является физическое лицо, в отношении которой изменены существенные условия договора после 1 июля 2007 г., кредитная организация вправе включить в портфель однородных ссуд только при условии доведения до сведения заемщика в условиях договора или иным образом информации о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи и (или) реструктуризации кредита.

Расширен примерный перечень обстоятельств, препятствующих реализации кредитной организацией залоговых прав, в связи с которыми обеспечение не подлежит учету в целях формирования резерва.

Установлено, что акции кредитной организации - кредитора не могут относиться к обеспечению, учитываемому при формировании резерва.

Указание вступает в силу с 1 июля 2007 г.

О проведении единовременного обследования досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов

Указание ЦБ РФ от 13.12.2006 N 1761-У

Единовременное обследование досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов проводится с целью оценки объемов и источников досрочного погашения кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости.

Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов по приведенным в Указании форме и порядке не позднее 23 апреля 2007 г.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

О внесении изменений в статьи 50.36 и 50.39 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и статью 72 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"

Федеральный закон от 29.12.2006 N 247-ФЗ

Действие Федерального закона направлено на усовершенствование банковского законодательства с целью расширения источников увеличения капитала российских банков.

Уточнены характеристики субординированных кредитов. Предшествующая редакция изменяемых положений предусматривала в числе признаков субординированного (необеспеченного) кредита наличие в кредитном договоре условия о невозможности его досрочного расторжения. Согласно внесенным изменениям невозможно досрочно расторгнуть договор или погасить субординированный кредит без согласования с Банком России.

Условия включения (исключения) субординированных кредитов в состав (из состава) источников собственных средств (капитала) кредитной организации будут устанавливаться Банком России. При досрочном расторжении договора сумма субординированного кредита может исключаться из расчета собственных средств (капитала) кредитной организации. Теперь Банк России сможет приостанавливать выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного кредита в случаях, если приостановка выплат предусмотрена договором субординированного кредита и осуществление очередных платежей в пользу кредиторов ведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Одновременно Банк России будет вправе устанавливать запрет на принятие кредитной организацией решений о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также удовлетворение требований учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.

Данные изменения предоставят возможность российским кредитным организациям использовать международно признанные финансовые инструменты формирования источников собственных средств (капитала), что позволит повысить капитализацию российской банковской системы и ее финансовую устойчивость, а также создать российским кредитным организациям равные условия с иностранными конкурентами.

Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам

Письмо ЦБ РФ от 29.12.2006 N 175-Т

В связи с изменением порядка оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд при проведении расчета эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам, в соответствии с формулой расчета, приведенной в п. 2.1 Указания Банка России от 12.12.2006 N 1759-У, рекомендуется учитывать, что при вводе информации об ожидаемых денежных потоках (приток и отток денежных средств) разнонаправленные потоки отражаются с противоположными математическими знаками.

Приводятся примеры расчета эффективной процентной ставки по ссудам физическим лицам.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17.01.2007 N 03-03-06/2/3

В соответствии с п. 1 ст. 292 Налогового кодекса Российской Федерации суммы отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированные в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, признаются расходом с учетом ограничений, предусмотренных указанной статьей.

Согласно принятому Центральным банком Российской Федерации порядку (Положение от 26.03.2004 N 254-П) под ссудную задолженность по приобретенному праву требования, если она не обеспечена залогом и не относится к стандартной, может быть сформирован резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

О перечне организаций

Письмо ЦБ РФ от 19.01.2007 N 01-13-5/118

Дополнен перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России.

В список включены: ОАО "Российские железные дороги", ОАО "Газпром", ОАО "Нефтяная компания "Лукойл", ОАО "Акционерная компания по транспорту нефти "Транснефть", ОАО "Горно-металлургическая компания "Норильский никель", ОАО "Новолипецкий металлургический комбинат", ОАО "Современный коммерческий флот", ОАО "Вымпел-Коммуникации", ОАО "Нефтяная компания "Роснефть", ОАО "Газпром нефть", ОАО "МегаФон", ОАО "Федеральная гидрогенерирующая компания", ОАО "Магнитогорский Металлургический Комбинат". В перечень включена новая организация - ГУП "Водоканал Санкт-Петербурга".

Письмо подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и применяется со дня его опубликования. Одновременно отменяется Письмо Банка России от 24.10.2006 N 01-13-5/3805 с предыдущим перечнем.

Указание ЦБ РФ от 26.01.2007 N 1789-У

Начиная с 29 января 2007 г. процентная ставка по расчетному кредиту "Овернайт" устанавливается в размере 10,5% годовых. В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 20.10.2006 N 1735-У с 23 октября 2006 г. размер ставки по данному кредиту составлял 11% годовых.

Снижение указанной ставки обусловлено снижением с 29 января 2007 г. ставки рефинансирования Банка России с 11% до 10,5% годовых.

Подписано в печать

09.02.2007

————