"Бухгалтерия и банки", 2007, N 2

Установлен рублевый эквивалент минимального размера

уставного капитала вновь регистрируемой

кредитной организации

С 1 января 2007 г. вступило в силу Указание ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1755-У "О порядке определения рублевого эквивалента минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации, минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии), минимального размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка".

С 1 января 2007 г. считается утратившим силу Указание Банка России от 01.12.2003 N 1346-У "О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка".

Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2006 г. Регистрационный N 8639.

Изменен порядок принятия Банком России решения

о госрегистрации кредитных организаций

С 1 января 2007 г. вступило в силу Указание ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1754-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

Изменен порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. В частности, установлены дополнительные требования к уставному капиталу кредитной организации в случае оплаты учредителями акций кредитной организации по цене выше их номинальной стоимости. Стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату таких акций, не должна превышать 20% цены размещения акций.

Скорректированы требования к размещению и оборудованию помещений подразделений кредитной организации для совершения операций с ценностями. Кредитно-кассовые офисы и операционные кассы вне кассового узла наделены правом приема наличной валюты РФ и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета.

Скорректирован перечень документов, представляемых при открытии филиала кредитной организации. Открытие филиала осуществляется беспошлинно.

Изменен порядок открытия кредитной организацией (филиалом) дополнительного офиса (кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла). Для осуществления дополнительным офисом банковских операций и сделок не требуется получения положительного заключения территориального учреждения Банка России, достаточно лишь уведомить об открытии офиса территориальное учреждение ЦБ РФ по месту открытия. Открывать на территории иностранного государства филиалы и представительства, а также иметь дочерние организации вправе лишь банки, имеющие генеральную лицензию и собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро. Открытие филиалов осуществляется с разрешения Банка России, представительства - после уведомления ЦБ РФ. На создание за рубежом дочерней организации требуется получить разрешение Банка России. Вместо лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций уплачивается госпошлина за предоставление лицензии на осуществление банковских операций в размере 0,1% заявленного уставного капитала кредитной организации, но не более 40 тыс. руб.

Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2006 г. Регистрационный N 8640.

Оценка финансового положения юридических лиц -

учредителей (участников) кредитных организаций

ЦБ РФ выпустил Указание от 15.12.2006 N 1764-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 19 марта 2003 года N 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций".

Предусмотрено, что оценка финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций проводится территориальным учреждением Банка России в случае, если при увеличении уставного капитала кредитной организации приобретено более 1% долей (акций) кредитной организации (ранее - более 0,5%) либо до 1% - когда стоимость приобретаемых лицом акций по цене размещения или вклада (дополнительного вклада) превышает 10 тыс. руб. (ранее - 600 тыс. руб.) и отсутствует заключение кредитной организации об оценке финансового положения приобретателя.

Оценка финансового состояния может производиться при определенных условиях также в отношении:

- общества, владеющего свыше 50% уставного капитала приобретателя;

- общества, владеющего свыше 50% голосов на общем собрании участников;

- общества, владеющего свыше 50% уставного капитала приобретателя, и всех иных участников (акционеров);

- всех участников (акционеров), каждый из которых владеет свыше 20%, но не более 50% долей (акций) в уставном капитале приобретателя;

- лица (лиц), оказывающего (оказывающих) косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Указанные лица должны представить в территориальное учреждение ЦБ РФ ходатайство (ходатайства) с просьбой провести оценку их финансового положения, к которому прилагаются необходимые для этого документы. В названных случаях основаниями для отказа в приобретении долей (акций) являются недостаточность собственных средств указанных лиц для приобретения долей (акций) и (или) признание финансового положения любого из лиц, направивших ходатайство, неудовлетворительным либо признание неудовлетворительным финансового положения лиц, направивших ходатайство, на основании профессионального суждения органа банковского надзора, осуществляющего оценку финансового положения указанных лиц.

Зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2006 г. Регистрационный N 8659.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Дополнены порядок и критерии оценки финансового положения

физлиц - учредителей (участников) кредитной организации

Банк России выпустил Указание от 15.12.2006 N 1763-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 19 апреля 2005 года N 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации". Документом внесены изменения и дополнения в Положение Банка России от 19.04.2005 N 268-П, которым определяются порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации.

Дополнено, что финансовое положение приобретателя кредитной организации признается удовлетворительным, если собственных средств (имущества) приобретателя достаточно для приобретения акций (долей) кредитной организации и отсутствуют иные основания для признания его финансового положения неудовлетворительным. Изменяются случаи, в которых производится оценка финансового положения приобретателя. Так, подобная оценка производится в отношении приобретателя более 1% акций (долей) кредитной организации при увеличении уставного капитала или реализации акций, приобретенных у участников кредитной организации, а также у приобретателя до 1% акций, если при увеличении уставного капитала стоимость приобретаемых акций превышает 10 000 руб. и отсутствует заключение кредитной организации.

Вносятся изменения в критерии оценки финансового положения приобретателя. Указываются документы, прикладываемые физическим лицом к ходатайству с просьбой о проведении оценки его финансового положения для целей приобретения акций (долей) кредитной организации обществом, учредителем (участником) которого он является.

Оценка финансового положения приобретателя не осуществляется при регистрации отчета об итогах выпуска акций и (или) при принятии решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы, связанных с увеличением уставного капитала кредитной организации. К основанию для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации отнесено и несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов.

Зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2006 г. Регистрационный N 8663.

Скорректирован порядок осуществления уполномоченными

банками отдельных операций с наличной инвалютой

и валютой РФ с участием физлиц

ЦБ РФ выпустил Указание от 29.11.2006 N 1751-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".

Скорректирован порядок осуществления уполномоченными банками отдельных операций с наличной иностранной валютой и валютой РФ с участием физических лиц. При покупке (продаже) наличной иностранной валюты физическими лицами, если сумма совершаемой операции не превышает 15 тыс. руб. либо не превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб. (за исключением случая, когда у кассового работника обменного пункта возникают подозрения, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма), в реестре операций с наличной валютой и чеками кассовым работником не заполняется графа 15 "Код страны гражданства физического лица", поскольку на основании Федерального закона от 27.07.2006 N 147-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитные организации освобождены от обязанности идентифицировать физическое лицо при осуществлении им купли-продажи иностранной валюты на сумму менее 15 тыс. руб. либо эквивалентную сумму в иностранной валюте.

Уполномоченные банки наделены правом устанавливать своими внутренними документами ограничения по сумме наличной валюты РФ, выдаваемой со счетов физических лиц с использованием платежных карт.

Зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2006 г. Регистрационный N 8664. Указание вступает в силу через 10 дней после его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Уточнены характеристики субординированных кредитов

На ликвидацию ограничений в области правовой квалификации отдельных видов заимствований и усовершенствование банковского законодательства с целью расширения источников увеличения капитала российских банков направлен принятый Федеральный закон от 29.12.2006 N 247-ФЗ "О внесении изменений в статьи 50.36 и 50.39 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и статью 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Уточнены, в частности, характеристики субординированных кредитов. Предшествующая редакция изменяемых положений предусматривала в числе признаков субординированного (необеспеченного) кредита наличие в кредитном договоре условия о невозможности его досрочного расторжения. Согласно внесенным изменениям к данным признакам отнесено наличие в договоре положения о невозможности досрочного расторжения данного договора или погашения субординированного кредита без согласования с Банком России.

Условия включения (исключения) субординированных кредитов в состав (из состава) источников собственных средств (капитала) кредитной организации будут устанавливаться Банком России. При досрочном расторжении договора сумма субординированного кредита может исключаться из расчета собственных средств (капитала) кредитной организации. Кроме того, Банк России сможет приостанавливать выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного кредита в случаях, если приостановка выплат предусмотрена договором субординированного кредита и осуществление очередных платежей в пользу кредиторов ведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Одновременно Банк России будет вправе устанавливать запрет на принятие кредитной организацией решений о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также на удовлетворение требований учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.

Данные изменения предоставят возможность российским кредитным организациям использовать международно признанные финансовые инструменты формирования источников собственных средств (капитала), что позволит повысить капитализацию российской банковской системы и ее финансовую устойчивость, а также создать российским кредитным организациям равные условия с иностранными конкурентами.

Разъяснен порядок возврата денежных средств, находящихся

на счетах в Банке России по учету средств резервирования

Банк России выпустил Письмо от 28.12.2006 N 174-Т "О возврате сумм резервирования и специальных счетах". Им даны разъяснения о порядке возврата денежных средств, находящихся на счетах в Банке России по учету средств резервирования после 1 января 2007 г. в связи с окончанием действия ст. 16 "Резервирование" Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Также указано, что с 1 января 2007 г. Инструкция ЦБ РФ от 07.06.2004 N 115-И "О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов" и Инструкция ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" утратили силу. В связи с этим по специальным счетам резидентов и нерезидентов, открытым в соответствии с требованиями валютного законодательства, не могут осуществляться операции по зачислению и (или) списанию в соответствии с режимами счетов, установленными указанными нормативными актами, за исключением операций по перечислению остатка средств со специальных счетов на расчетные (текущие) счета их владельцев в соответствующих валютах.

Отменено требование о получении банками

предварительного разрешения ЦБ РФ

Президент РФ подписал Федеральный закон от 29.12.2006 N 246-ФЗ "О внесении изменений в статьи 11 и 18 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статью 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В целях привлечения иностранных инвестиций в банковскую систему РФ и повышения качества инвестируемого капитала отменено требование о получении предварительного разрешения Банка России кредитной организацией на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов и отчуждение своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а также участниками кредитной организации - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов.

Кроме того, исключено право Банка России устанавливать дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков в части обязательных нормативов и минимального размера капитала вновь регистрируемых филиалов иностранных банков.

Одновременно в целях повышения эффективности регулирования банковского сектора снижено с 5% до 1% количество акций (долей) кредитной организации, когда при приобретении или получении в доверительное управление свыше этого количества требуется уведомлять Банк России.

О банкротстве отсутствующих должников и прекращении

недействующих юридических лиц

Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ принял Постановление от 20.12.2006 N 67 "О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве отсутствующих должников и прекращении недействующих юридических лиц".

ВАС РФ разъяснил, что исключение недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа допускается и в тех случаях, когда указанное лицо имеет задолженность по налогам, сборам, пеням и санкциям перед бюджетами разных уровней.

При этом целесообразность обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при условии наличия достаточной вероятности погашения в деле о банкротстве задолженности по обязательным платежам относится к компетенции уполномоченных органов в делах о банкротстве.

Вместе с заявлением о признании банкротом отсутствующего должника уполномоченный орган должен представить доказательства, обосновывающие вероятность обнаружения в достаточном объеме имущества, за счет которого могут быть покрыты расходы по делу о банкротстве, а также полностью или частично может быть погашена задолженность по обязательным платежам и денежным обязательствам перед публично-правовым образованием, от имени которого выступает уполномоченный орган.

Введена российская депозитарная расписка

Президент РФ подписал Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг". Им предусматривается введение новой эмиссионной ценной бумаги - российской депозитарной расписки, которая по своей природе является именной ценной бумагой, не имеющей номинальной стоимости. Российская депозитарная расписка удостоверяет право собственности на определенное количество акций или облигаций иностранного эмитента.

Федеральным законом предусматривается дополнение Федерального закона "О рынке ценных бумаг" новой ст. 27.5.3, регламентирующей особенности эмиссии и обращения российских депозитарных расписок, включая перечень сведений, содержащихся в решении о выпуске российских депозитарных расписок, условия договора с эмитентом представляемых ценных бумаг, порядок дробления российских депозитарных расписок.

Подписано в печать

22.01.2007

————