"Финансовая газета. Региональный выпуск", 2007, N 30

Вопрос: Какими критериями руководствуются коммерческие банки при оценке финансового состояния предприятий-застройщиков?

Ответ: Любой коммерческий банк вправе пользоваться своей методикой оценки финансового состояния предприятий. Единая методика предусмотрена только Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалами от 08.12.1997 N 285-р. Регламентом (Приложение 8) установлены следующие критерии кредитоспособности предприятий:

     
   ——————————————————————————T——————————————————————————————————————¬
   |       Коэффициенты      |             Класс заемщика           |
   |                         +———————————T————————————T—————————————+
   |                         |     1     |      2     |      3      |
   +—————————————————————————+———————————+————————————+—————————————+
   |Абсолютной ликвидации    | 0,2 и выше| 0,5 и выше |  менее 0,15 |
   +—————————————————————————+———————————+————————————+—————————————+
   |Срочной (промежуточный)  | 0,8 и выше|  0,5 — 0,8 |  менее 0,5  |
   |ликвидации               |           |            |             |
   +—————————————————————————+———————————+————————————+—————————————+
   |Текущей ликвидации (общий|  2 и выше |    1 — 2   |   менее 1   |
   |коэффициент покрытия)    |           |            |             |
   +—————————————————————————+———————————+————————————+—————————————+
   |Соотношение собственных  |  1 и выше |   0,7 — 1  |  менее 0,7  |
   |и заемных средств (кроме |           |            |             |
   |торговли)                |           |            |             |
   +—————————————————————————+———————————+————————————+—————————————+
   |Рентабельность продаж, % | 15 и выше |  менее 15  |нерентабельно|
   L—————————————————————————+———————————+————————————+——————————————
   

Все показатели рассчитываются по данным Бухгалтерского баланса (форма 1) и Отчета о прибылях и убытках. Соотношение собственных и заемных средств определяется делением итога разд. III баланса "Капитал и резервы" (стр. 490) на сумму долгосрочных и краткосрочных обязательств, т.е. сумму итогов разд. IV "Долгосрочные обязательства" и разд. V "Краткосрочные обязательства" (за исключением доходов будущих периодов (стр. 640) и резервов предстоящих расходов (стр. 650). Рентабельность продаж представляет собой отношение прибыли от продаж к выручке от продажи товаров по данным Отчета о прибылях и убытках. Попасть в группу заемщиков первого класса крайне сложно, так как критерии слишком высоки: очень мало предприятий, у которых одновременно и коэффициент абсолютной ликвидации высокий (0,2 и выше), и коэффициент текущей ликвидации равен 2. Основная масса предприятий относится к заемщикам второго класса. Главное не попасть в группу третьего класса рисковых заемщиков, так как к ним предъявляется особенно жесткие требования. Г.Киперман Профессор Института микроэкономики Подписано в печать 25.07.2007 ————