"Финансовая газета", 2007, N 27

ИПОТЕКА - ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТАМ, ЗАЛОГУ, ЗАЕМЩИКУ

Проверка доходов заемщика

Проверка доходов физических лиц. Для принятия решения банком о предоставлении ипотечного кредита заемщику в банк представляются документы, необходимые для данного вопроса:

анкета-заявление на получение ипотечного кредита с оригиналами или нотариально заверенными копиями следующих документов:

копии всех страниц паспорта. Паспорт должен соответствовать требованиям Постановления Правительства Российской Федерации от 08.07.1997 N 828 "Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20.12.2006). Помимо основной информации паспорт гражданина Российской Федерации может содержать следующие дополнительные отметки:

группа крови и резус-фактор (произведенные соответствующим учреждением здравоохранения);

сведения о ранее выданном паспорте.

Паспорт, в который внесены сведения, отметки или записи, не предусмотренные Положением о паспорте гражданина Российской федерации, является недействительным.

Паспорт гражданина Российской Федерации действует в следующих возрастных группах:

от 14 лет - до достижения 20-летнего возраста;

от 20 лет - до достижения 45-летнего возраста;

от 45 лет - бессрочно;

копии всех страниц трудовой книжки заемщика. Копии всех страниц, содержащих какую-либо информацию, заверяются работодателем (на каждом листе копии должны стоять печать работодателя, дата заверения, подпись лица, заверившего копию трудовой книжки, с расшифровкой подписи и должности). Трудовая деятельность заемщика должна быть непрерывной в течение последних шести месяцев до момента подачи заявления на получение ипотечного кредита.

На копии последнего листа трудовой книжки должна стоять отметка о занятости на день заверения;

справки с места работы по установленной законодательством форме (форма N 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@) или в простой письменной форме, утвержденной банком. При этом справки должны быть представлены за истекшие шесть месяцев.

Все столбцы и строки таблицы доходов в справке простой письменной формы должны быть заполнены. Суммы доходов и удержаний прописываются в российских рублях. Если в каком-либо месяце сумма доходов или удержаний отсутствовала, то в ячейку таблицы прописывается нулевое значение (табл. 1).

Таблица 1

(руб.)

     
   —————————T——————————T———————T———————————————————T————————————————¬
   | Период |Заработная|  Иные |     Удержания     |  Всего доходов |
   |        |  плата   |выплаты+———————————T———————+   (за вычетом  |
   |        |          |       | подоходный| другие|   удержаний)   |
   |        |          |       |   налог   |       |                |
   +————————+——————————+———————+———————————+———————+————————————————+
   |Январь  |  10 000  | 10 000|   1 300   |   0   |     18 700     |
   +————————+——————————+———————+———————————+———————+————————————————+
   |Всего   |  10 000  | 10 000|   1 300   |   0   |     18 700     |
   L————————+——————————+———————+———————————+———————+—————————————————
   

Справка в простой письменной форме должна быть заверена печатью организации работодателя, подписью главного бухгалтера с расшифровкой ФИО, подписью руководителя организации с расшифровкой ФИО, а также должна содержать дату заверения. Справки в простой письменной форме, заверенные индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, к расчету не принимаются. Проверка доходов индивидуальных предпринимателей. Для исчисления дохода заемщика - индивидуального предпринимателя представляются следующие документы: копия налоговой декларации установленной формы для метода налогообложения, применяемого данным заемщиком, за два последних полных отчетных налоговых периода с отметкой налогового органа о принятии или копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц установленного образца (форма N 3-НДФЛ, утвержденная Приказом Минфина России от 23.12.2005 N 153н) за два последних полных отчетных налоговых периода с отметкой налогового органа о принятии. Платежеспособность заемщика - индивидуального предпринимателя рассчитывается с учетом дохода заемщика, указанного в представленных копиях налоговой декларации за два последних полных налоговых периода, путем приведения данных к годовой базе, т.е. если отчетность поквартальная, то среднее арифметическое значение квартального дохода умножается на четыре, а если полугодовая - то на два. Проверка доходов в виде дивидендов заемщика, имеющего собственное дело. К заемщикам, имеющим собственное дело, относятся лица, которым принадлежит не менее 25% участия в каком-либо предприятии. Предприятие должно реально функционировать (осуществлять прибыльную деятельность) в течение не менее последних 24 месяцев. Заемщик должен владеть означенной долей участия в одном и том же предприятии в течение не менее последних 12 месяцев. Указанные лица, а также заемщики, занятые собственным предпринимательством (индивидуальный предприниматель без образования юридического лица) и иной самостоятельной профессиональной деятельностью (частные нотариусы, детективы, охранники и т.д.), должны представить документы, подтверждающие устойчивость и жизнеспособность своего предприятия и (или) того, что они могут и впредь получать доход, достаточный для погашения ипотечного кредита. Среднемесячный заработок (доход) предпринимателя определяется следующим образом: по индивидуальным предпринимателям, не осуществляющим выплаты наемным работникам, - путем деления суммы вмененного дохода за вычетом уплаченного за отчетный период единого налога на вмененный доход, с которого уплачен единый налог, на период (в месяцах), за который уплачен единый налог на вмененный доход; по индивидуальным предпринимателям, осуществляющим выплаты наемным работникам, - путем деления величины, соответствующей разнице между суммой вмененного дохода, с которого уплачен единый налог, суммами уплаченного за отчетный период единого налога на вмененный доход, суммами, указанными индивидуальным предпринимателем в целях исчисления среднемесячного заработка наемных работников, на период (в месяцах), за который уплачен единый налог на вмененный доход. Сведения о суммах, выплаченных индивидуальным предпринимателем наемным работникам, могут быть подтверждены Расчетом по авансовым платежам по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, утвержденным Приказом Минфина России от 09.02.2007 N 13н, с отметкой налогового органа, в котором отражены суммы дохода, начисленные наемным работникам; для расчета платежеспособности заемщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, учитывается доход заемщика, указанный в налоговой декларации за отчетный период, за вычетом уплаченного единого налога, деленный на количество месяцев в отчетном периоде; в иных случаях доход предпринимателя, используемый для оценки кредитоспособности заемщика и полученный в результате анализа представленных налоговых деклараций юридического лица, рассчитывается путем деления годовой суммы на 12; в случае если предприниматель представляет форму N 3-НДФЛ или иную установленную форму налоговой отчетности для физических лиц, то среднемесячный доход рассчитывается путем деления годовой суммы на 12. Проверка доходов в виде процентов по вкладам и в виде постоянных страховых выплат лица, имеющего регулярный доход Примерный список необходимых основных документов, которые представляются лицом, имеющим регулярный доход в виде процентов по вкладам (может быть расширен первичным кредитором): договор о депозитном (срочном) вкладе; выписка со счета вклада до востребования о движении денежных средств за последние 12 месяцев; справка банка о выплаченных процентах по вкладу; документ, подтверждающий уплату подоходного налога вкладчиком в связи с получением процентного дохода (при необходимости - по требованию специалиста Департамента ипотечного кредитования). Список необходимых основных документов, представляемых лицом, имеющим регулярный доход в виде страховых выплат: договор о страховании (страховой полис); Правила страхования; документы, подтверждающие уплату страховых премий страхователем страховой компании по договору страхования (полису); справка страховой компании о произведенных страховых выплатах; документ, подтверждающий уплату подоходного налога страхователем в связи с получением указанного дохода (при необходимости). Проверка доходов. Для подтверждения доходов в форме арендной платы должно быть представлено подтверждение получения доходов в виде оформленных в установленном законом порядке: договоров найма или аренды объекта недвижимости, заключенных заемщиком и арендаторами за период не менее чем за предыдущие и последующие 12 месяцев; документов, подтверждающих уплату заемщиком налога при получении доходов в форме арендной платы, копии налоговой декларации с отметкой налоговой инспекции, а также вновь заключенных договоров аренды; документов, подтверждающих законность передачи в аренду указанного объекта недвижимости. Кроме того, заемщик в данном случае должен представить дополнительно к стандартному комплекту документов, представляемому для оценки платежеспособности, следующие документы: правоустанавливающие документы на сдаваемый в аренду (наем) объект недвижимости; документы об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг; договор аренды (найма) недвижимости; документы об оплате всех соответствующих налогов, связанных с получением доходов от сдачи в аренду объекта недвижимости (при наличии), и всех других налогов, подлежащих уплате собственником недвижимости; выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним об отсутствии обременений сдаваемого в аренду (наем) объекта недвижимости. В случае если чистый доход от аренды (найма) составляет более 50% чистого совокупного дохода заемщика, используемого для расчета суммы кредита, заемщику необходимо осуществить страхование риска утраты и (или) повреждения имущества (объекта недвижимости, сдаваемого в аренду) на сумму не ниже размера кредита, увеличенного на 10%, с учетом требований законодательства Российской Федерации. (Окончание см. "Финансовая газета", 2007, N 28) Д.Шевчук Управляющий дополнительного офиса "Хорошевское шоссе, д. 1" КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) Подписано в печать 04.07.2007 ————