"Нормативное регулирование страховой деятельности. Документы и комментарии", 2007, N 1

ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НОРМАТИВНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) СТРАХОВОЙ

ОРГАНИЗАЦИИ

Интервью с заместителем директора департамента корпоративного управления Минэкономразвития России Д.В. Скрипичниковым.

Специалистами департамента корпоративного управления разработан и в настоящее время дорабатывается и согласовывается с федеральными органами исполнительной власти проект федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации (в части регулирования особенностей проведения процедур банкротства и мер по предупреждению банкротства финансовых организаций)". Законопроект разработан в целях реализации п. 21 Распоряжения Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2005 г. N 2330-р "Об утверждении Плана законопроектной деятельности Правительства Российской Федерации".

- Дмитрий Валерьевич, расскажите, пожалуйста, каким образом проект федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" касается деятельности страховщиков?

- В соответствии с положениями законопроекта к финансовым организациям относятся в том числе страховые организации. В этой связи законопроект непосредственно направлен на регулирование правоотношений, возникающих в сфере страхового дела в случае неплатежеспособности страховщика.

Необходимо отметить, что механизмы предупреждения банкротства страховщиков, разработанные нашими специалистами и предусмотренные законопроектом, взяты за основу для регулирования аналогичных вопросов, возникающих в сферах деятельности других видов финансовых организаций (к примеру, профессиональных участников рынка ценных бумаг). Это еще раз подтверждает мнение о том, что все финансовые организации обладают едиными признаками, которые позволяют объединить их в одну группу. Так, деятельность страховщиков, прежде всего, основывается на доверии со стороны клиентов. По сути, доверие клиентов является практически одним из главных элементов страховой деятельности. Аналогичная картина и на рынке ценных бумаг. Указанная особенность была учтена при выборе мер, которые необходимо применить в той или иной ситуации в отношении страховой организации.

- Дмитрий Валерьевич, скажите, какие механизмы предупреждения банкротства страховщиков предусмотрены законопроектом?

- Законопроектом предусмотрены две основные меры по предупреждению банкротства страховой организации: разработка и реализация плана финансового оздоровления страховой организации и введение временной администрации страховой организации. Необходимо иметь в виду, что финансовое оздоровление применительно к страховой организации рассматривается не как процедура банкротства, которая предусмотрена общими положениями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", а как мера по предупреждению банкротства.

Процедуры банкротства, финансовое оздоровление и внешнее управление в соответствии с положениями законопроекта к страховым организациям не применяются. Дело в том, что указанные процедуры направлены на восстановление платежеспособности должника в ходе дела о банкротстве, а дело о банкротстве может быть возбуждено только в случае подачи заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд конкурсным кредитором, уполномоченным органом или самим должником. Представляется бесспорным аргумент, что в случае подачи руководителем страховой организации заявления о признании страховой организации банкротом целесообразность введения реабилитационных процедур банкротства в отношении такой страховой организации отсутствует. Возникает справедливый вопрос: а почему исключена возможность введения таких процедур в отношении страховщика в случае, если заявление подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом? В этой связи необходимо вновь напомнить о единой для всех финансовых организаций особенности. Основой деятельности таких организаций является доверие клиентов. Утрата страховщиком доверия собственных клиентов всегда влечет прекращение отношений с клиентами. На сегодняшний день не существует таких реабилитационных процедур, которые позволили бы вернуть страховщику этот главный в его деятельности элемент. Именно поэтому положения проекта прежде всего направлены на процедуры по предупреждению банкротства, которые должны проходить во внесудебном порядке.

- Вы упомянули о такой мере по предупреждению банкротства страховых организаций, как составление и реализация плана финансового оздоровления. В каких случаях к страховщику будет применяться такая мера?

- Законопроект предусматривает, что план финансового оздоровления разрабатывается руководителем страховой организации и направляется в федеральный орган исполнительной власти по надзору в сфере страхования при возникновении следующих оснований:

- неоднократного отказа в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по истечении более чем десяти дней с момента возникновения обязанности удовлетворения таких требований;

- неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше десяти дней со дня наступления даты ее исполнения по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на счетах организации;

- снижения величины чистых активов по отношению к размеру уставного капитала по данным отчетности;

- ограничения, приостановления или отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности.

Указанные основания в настоящее время являются предметом обсуждения, однако обсуждаются лишь нюансы.

- Какие конкретные процедуры включает эта мера?

- Законопроектом предусмотрен перечень из семи мероприятий, которые могут быть включены в план финансового оздоровления. При этом указанный перечень не является исчерпывающим, и страховой организацией могут быть предусмотрены и иные мероприятия. Главная цель планируемых мероприятий - восстановление платежеспособности страховщика, достижение финансовой устойчивости.

Итак, законопроектом предусмотрены следующие мероприятия по восстановлению платежеспособности страховщика, которые могут быть включены в план финансового оздоровления:

1) приведение в соответствие с установленным размером величины собственных средств (капитала) финансовой организации;

2) взыскание дебиторской задолженности;

3) сокращение кредиторской задолженности;

4) изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;

5) изменение тарифной политики;

6) реорганизация финансовой организации;

7) изменение организационной структуры финансовой организации.

- Что из себя представляют указанные мероприятия?

- Каждое из указанных мероприятий является целым комплексом мер, направленных в целом на повышение эффективности деятельности организации. Ничего нового здесь не придумаешь, сама практика деятельности страховщика выявила ряд действий, которые должны предприниматься в случае финансовой неустойчивости страховой организации. Поэтому в соответствии с законопроектом изменение структуры активов может предусматривать:

1) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающих их исполнение;

2) сокращение расходов организации, в том числе на обслуживание долга организации, и расходов на управление ею;

3) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению лицензионных требований.

Одновременно изменение структуры пассивов организации может предусматривать:

1) увеличение размера собственных средств (капитала);

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

При этом изменение организационной структуры организации может осуществляться:

1) изменением состава и численности сотрудников страховой организации;

2) изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений страховщика, а также иными способами, помогающими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению.

Необходимо отметить, что перечень указанных действий не исчерпывающий, и страховые организации вправе предусмотреть иные действия, способствующие достижению соответствующих целей, по своему усмотрению.

- Какой срок предусмотрен для реализации указанных мероприятий?

- В редакции законопроекта для реализации мероприятий, предусмотренных планом финансового оздоровления, отведено лишь три месяца. По нашему мнению, реализация мероприятий по предупреждению неплатежеспособности страховой организации - это экстренные меры, которые проводятся уже в период финансовой неустойчивости организации. В этой связи промедление грозит неэффективностью принимаемых мер, а значит, невозможностью достижения желаемого результата.

Однако указанное не означает, что спустя три месяца в отношении страховой организации возбуждается дело о банкротстве. Как уже было отмечено, существует еще одна мера по предупреждению банкротства страховой организации - введение временной администрации. Об этой мере подробно рассказывала в одном из предыдущих номеров вашего журнала директор департамента корпоративного управления Минэкономразвития России Анна Владиславовна Попова.

- А как будет обеспечиваться выполнение страховой организацией мероприятий, предусмотренных планом финансового оздоровления? Ведь в случае, если руководство страховой организации окажется недобросовестным, срок, предоставленный для проведения таких мероприятий, станет дополнительным временем для использования средств страховой организации в противоправных интересах.

- Оценка представленных в плане финансового оздоровления страховой организации мероприятий проводится в рамках выездной проверки сотрудниками федерального органа исполнительной власти по контролю в сфере страхования. В случае если по итогам этой проверки будет сделан вывод о невозможности восстановления платежеспособности страховой организации путем принятия мер, предусмотренных планом финансового оздоровления, будет рассмотрен вопрос о введении для страховой организации временной администрации. Таким образом, проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности страховой организации будет контролироваться на должном уровне.

Кроме того, по мнению департамента, в ходе развития саморегулирования в сфере страхования некоторые контрольные функции будут выполнять профессиональные объединения страховщиков.

- Дмитрий Валерьевич, скажите, а как продвигается работа по согласованию законопроекта?

- Согласование законопроекта находится на финальной стадии, и мы планируем представить законопроект в Правительство Российской Федерации до конца апреля текущего года. Однако в настоящее время все еще остается возможность представить свои предложения к законопроекту всем заинтересованным лицам. Это можно сделать на сайте Минэкономразвития России в Интернете (www.economy.gov.ru). Департамент готов к обсуждению любых предложений, которые могут стать полезными для законопроекта и улучшить его содержание.

Подписано в печать

16.03.2007

————