"Банковский ритейл", 2007, N 1

МОНИТОРИНГ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

Указание ЦБ РФ от 29.11.2006 N 1751-У

Внесены изменения в порядок осуществления уполномоченными банками отдельных операций с наличной иностранной валютой и валютой РФ с участием физических лиц.

В частности, в Реестре операций с наличной валютой и чеками кассовым работником не заполняется графа 15 "Код страны гражданства физического лица" при покупке (продаже) наличной иностранной валюты физическими лицами, если сумма совершаемой операции не превышает 15 000 руб. либо не превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб., за исключением случаев, когда у кассового работника обменного пункта возникают подозрения, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Уполномоченные банки наделены правом устанавливать своими внутренними документами ограничения по сумме наличной валюты РФ, выдаваемой со счетов физических лиц с использованием платежных карт.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 06.12.2006 N 03-05-01-04/327

В соответствии с п. 27 ст. 217 Налогового кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы в виде процентов, получаемых налогоплательщиками по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории РФ, если проценты выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России, в течение периода, за который начислены указанные проценты.

При расчете налоговой базы в отношении указанных доходов общая сумма фактически выплаченных процентов за какой-либо период сравнивается с расчетной суммой процентов за этот же период, определяемой исходя из ставки (ставок) рефинансирования Банка России, действующей в данном периоде. Снижение ставки рефинансирования может привести к возникновению у физического лица налогооблагаемого дохода в виде процентов по банковскому вкладу за этот же период.

В случае изменения ставки рефинансирования Банка России новая ставка рефинансирования должна применяться при расчете не подлежащей налогообложению суммы процентов с даты ее установления.

О проведении единовременного обследования досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов

Указание ЦБ РФ от 13.12.2006 N 1761-У

Единовременное обследование досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов проводится с целью оценки объемов и источников досрочного погашения кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости.

Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов по приведенным в Указании форме и Порядке не позднее 23 апреля 2007 г. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Об осуществлении операций с кредитными картами после введения запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьями 47 и 48 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"

Письмо ЦБ РФ от 15.12.2006 N 158-Т

После введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие им банковских счетов банки, признанные не соответствующими требованиям к участию в системе страхования вкладов, утрачивают право осуществлять эмиссию кредитных карт, проведение операций с которыми требует открытия банковских счетов физических лиц в банке - эмитенте карты. Данные ограничения не распространяются на эмиссию кредитных карт и осуществление с ними операций при предоставлении денежных средств в валюте РФ физическому лицу - резиденту без использования банковского счета в банке - эмитенте карты.

Подписано в печать

26.02.2007

————