"Управление в кредитной организации", 2007, N 2

МИНИМИЗАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

С ПОЗИЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Статья посвящена рассмотрению проблемы минимизации таких важных банковских рисков, как кредитный и репутационный, с позиции экономической безопасности. Автор попытался в кумулятивном виде поделиться с читателями своим практическим опытом работы с рядом коммерческих банков.

Если по данному поводу нет закона,

то он появится.

Билл Гейтс

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К банковским рискам, которые прямо или опосредованно связаны с вопросами экономической безопасности, можно отнести следующие риски: кредитный, ликвидности, репутационный.

Задача минимизации риска ликвидности в рамках экономической безопасности решается путем оптимизации системы службы внутреннего контроля кредитной организации <1>.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Более подробно эта тема описана автором в статье "Оценка финансового состояния кредитных организаций" (см.: "Управление в кредитной организации", 2006, N 3). Минимизация кредитного риска в рамках экономической безопасности Кредитным риском является риск возникновения у коммерческого банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда других обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. В ходе минимизации кредитного риска в рамках экономической безопасности на основе доступных источников информации так или иначе в конечном счете все равно решается главная задача подготовки своего рода "досье" на юридическое лицо - потенциального заемщика и "портрета" на отдельных граждан при ритейле. Выделяют следующие показатели качества управления кредитным риском: 1) показатель кредитной политики; 2) показатель организационной структуры и квалификации работников кредитной организации; 3) показатель операций по кредитованию; 4) показатель наблюдения за выданными ссудами; 5) показатель работы с проблемными и безнадежными ссудами; 6) показатель управления кредитным риском по балансовым активам, по которым формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 232-П и кредитным риском по условным обязательствам кредитного характера. Показатель кредитной политики Оцениваются внутренние документы, определяющие кредитную политику кредитной организации, в том числе порядок рассмотрения заявок клиентов на получение заемных средств, правила кредитования юридических и физических лиц, формирование досье заемщика, порядок классификации ссуд и формирование резерва. Кредитная политика должна охватывать следующие вопросы: - цели, в том числе получение стабильного дохода по операциям предоставления (размещения) средств при допустимом уровне кредитного риска; формирование круга надежных клиентов; повышение квалификации работников кредитной организации; администрирование кредитной политики; - полномочия по выдаче ссуд с определением единоличных и коллегиальных органов, уполномоченных принимать решения о выдаче ссуд (руководитель кредитного подразделения, кредитный комитет, менеджеры), а также о предельных суммах и сроках выдаваемых ссуд; - присутствие в кредитной политике требования об обязательности наличия для всех ссуд указания на назначение ссуды и источник ее погашения, в том числе вторичный (залог, поручительство); - присутствие критериев отнесения заемщиков к экономически связанным; - описание нежелательных ссуд (в том числе ссуды со спекулятивными целями, не подходящие по срокам). Показатель организационной структуры и квалификации работников кредитной организации Оценивается организационная структура кредитной организации в части подразделений, занятых управлением кредитным риском. Проверяется распределение функций между подразделениями кредитной организации, а именно: - осуществляет ли кредитное подразделение анализ финансового положения заемщика и его оценку на основании внутренней методики, устанавливающей зависимость между значениями показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и классификационной группой финансового положения (хорошее, среднее, плохое); ведет ли текущую работу с заемщиком: сбор информации, ведение досье заемщика; анализирует ли финансовое положение страховой компании, в которой застрахованы предметы залога по ссуде; осуществляет ли расчет резерва на возможные потери по ссудам; - осуществляет ли подразделение анализа рисков разработку внутренних нормативных документов, форм отчетности, методик оценки и анализа кредитных рейтингов и качества обеспечения по ссуде; анализирует ли сведения о проводимых кредитной организацией операциях по кредитованию, выявление факторов, влияющих на кредитный риск; осуществляет ли расчет совокупных лимитов кредитования по однородным ссудам; рассчитывает ли индивидуальные лимиты на каждого заемщика и на группу связанных заемщиков; - проводит ли служба безопасности проверку достоверности представленных заемщиком сведений, наличия у него положительной (отрицательной) кредитной истории, наличия задолженности по налоговым платежам и других неблагоприятных сведений, проверку наличия имущества, предлагаемого кредитной организации в залог, выяснение причин возникновения просроченной задолженности; - выносит ли служба внутреннего контроля заключение о соответствии внутренних документов по управлению кредитным риском требованиям нормативных актов Банка России, рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, решениям совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации; контролирует ли эта служба соблюдение кредитной политики, установленных лимитов, проверяет ли она эффективность методологии оценки кредитного риска и полноту ее применения; - формирует ли и пересматривает кредитный комитет (или иной орган, уполномоченный принимать решение о предоставлении ссуды) кредитную политику; принимает ли он решение об операциях по кредитованию, о выдаче гарантий, о покупке долговых финансовых инструментов; утверждает ли систему процентных ставок по ссудам и лимиты кредитования; утверждает ли планы и рассматривает отчеты кредитного подразделения. Показатель операций по кредитованию Оценивается процедура кредитования, анализ которой имеет решающее значение при оценке управления кредитным риском. Необходимым условием для анализа кредитного риска в отношении потенциального заемщика является полная и достоверная информация о нем. Кредитной организации целесообразно иметь перечень документов (информации), запрашиваемых у потенциального заемщика на стадии рассмотрения заявки на предоставление ссуды. Кредитной организации настоятельно рекомендуется иметь во внутренних документах описание порядка определения справедливой стоимости и ликвидности залога (в соответствии с Положением Банка России N 254-П). Особое внимание кредитная организация должна уделять внимание анализу существующей у нее практики кредитования инсайдеров, подробное определение которых содержится в Официальном разъяснении Банка России от 17.12.2004 N 31-ОР "О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков". Показатель наблюдения за выданными ссудами Оценивается проводимая кредитной организацией работа по мониторингу выданных ссуд, под которым понимается отслеживание кредитной организацией условий и признаков ухудшения финансового положения заемщика и качества обслуживания долга, создающих угрозу погашения ссуды. Мониторинг выданной ссуды включает в себя как анализ финансовой отчетности заемщика, так и проверку его деятельности на месте. Регулярно ли пересматривается кредитной организацией категория качества ссудной задолженности в соответствии с результатами анализа финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и проверок на местах. Мониторинг выданных ссуд может проводиться кредитной организацией с разной степенью детализации. В отношении ссуд, изначально получивших и сохраняющих высокие категории качества, допустимо ограничиться анализом финансовой отчетности заемщика. По мере увеличения риска по ссуде кредитной организации необходимо усилить контрольные процедуры: - чаще запрашивать финансовую отчетность заемщика; - получать от заемщика иные сведения о его деятельности; - проводить оценку деятельности заемщика с выходом на место; - получать информацию о заемщике из альтернативных источников. Показатель работы с проблемными и безнадежными ссудами Выявляет ли своевременно кредитная организация производственные и финансовые проблемы заемщика, используя для этого информацию о финансовом положении заемщика из его регулярных финансовых отчетов и средств массовой информации, а также информацию, полученную в результате периодически проводимых проверок с выходом к заемщику. Признаками ухудшения качества ссуды могут служить в том числе: - существенный рост обязательств заемщика по отношению к его капиталу; - снижение прибыли и рентабельности; - ухудшение ликвидности заемщика; - экстенсивный рост предприятия-заемщика; - высокая текучесть кадров; - вовлеченность заемщика в рискованные проекты; - негативные изменения в отрасли заемщика; - несвоевременное и неполное представление финансовой информации, стремление избежать контакта с представителями кредитной организации; - частая смена руководства предприятия-заемщика; - реорганизация предприятия-заемщика. Признаками ухудшения общего качества ссудного портфеля и политики в отношении проблемных и безнадежных ссуд являются: - увеличение объема ссуд, предоставленных с нарушением кредитной политики (в том числе политики в отношении обеспечения по ссудам); - наличие в ссудном портфеле проблемных и безнадежных ссуд, долго остающихся таковыми без видимых улучшений; - увеличение в ссудном портфеле доли проблемных и безнадежных ссуд; - несвоевременный, не соответствующий установленным нормам или не учитывающий всей совокупности факторов пересмотр качества выданных ссуд или выявление проблем на поздних стадиях; - чрезмерная концентрация ссуд или рост какого-либо одного вида ссуд; - рост кредитных требований к инсайдерам, привлекаемым консультантам, аффилированным лицам; - резкий рост доходности ссудного портфеля. Показатель управления кредитным риском по балансовым активам, по которым формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 232-П и кредитным риском по условным обязательствам кредитного характера Соответствие внутренних документов и методик требованиям Положения Банка России от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24.07.2003 N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 г. N 45). (Продолжение см. "Управление в кредитной организации", 2007, N 3) В.В.Бабкин Заместитель начальника Управления безопасности и защиты информации МГТУ Банка России Подписано в печать 21.02.2007 ————