"Управление в кредитной организации", 2007, N 3

ОЦЕНКА РИСКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СИСТЕМЫ МОНИТОРИНГА

УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА

Банковский сектор, являясь частью финансовой системы, деятельность которой связана с рыночными условиями хозяйствования, неизбежно подвергается риску. Располагая информацией о возможном риске банковского сектора, органы власти могут разработать предупредительные мероприятия, направленные на создание конкурентной банковской системы, способной к эффективному распределению кредитных ресурсов и обладающей высоким запасом финансовой устойчивости, который исключал бы возможность системного банковского кризиса.

В целях устойчивого развития банковского сектора государство должно способствовать формированию инфраструктуры регулирования и надзора за деятельностью банков. Участие государства осуществляется посредством реализации специальной Программы развития финансовых учреждений (ПРФУ).

ПРФУ - это специализированная государственная программа, направленная на обеспечение структурного реформирования банковского сектора и возрастание количественных характеристик сектора независимых рыночных банков. В рамках ПРФУ формируется инфраструктура фондов развития, находящаяся под управлением органов государственной власти, задачей которых является адресное выделение ресурсов для финансирования программ экономического развития. Поэтому для государства важно оценить степень риска банковского сектора и определить его величину.

Риски банковской деятельности - возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

К подразделениям, ответственным за оценку уровня принимаемых рисков, относятся: совет директоров, правление банка, служба внутреннего контроля, кредитный комитет, малый кредитный комитет, сектор координации работы кредитных подразделений филиальной сети банка, финансовый комитет, планово-экономическое управление.

Органами управления банка для принятия управленческих решений в оперативном режиме используются:

- отчетность, позволяющая оценить текущее состояние банка, а также принимаемые риски, представляемая ответственными подразделениями банка на постоянной (ежедневной) основе, в том числе расчет обязательных нормативов Н-2, Н-3, Н-5;

- информация по итогам предыдущего операционного дня, включающая в себя объемы покупки и продажи иностранной валюты, форексные и биржевые сделки, межбанковские кредиты, обменные пункты, ГКО, ОФЗ, брокерское обслуживание;

- сводка за предыдущий день о состоянии доходов и расходов;

- административно-хозяйственные расходы по статьям;

- реестр счетов;

- ведомость задолженности по кредитам;

- кредитный портфель банка в разрезе структурных подразделений, кредитных экспертов, по сумме кредитов, количеству кредитов, размеру резерва, сумме просроченной задолженности;

- ежедневный бухгалтерский баланс;

- отчет Департамента информатизации по результатам предыдущего операционного дня;

- сводка за предыдущий день о состоянии взаимных расчетов с российскими банками;

- отчет об открытых валютных позициях.

Кредитный риск является основным в деятельности банка. Оценка кредитного риска в основном сводится к осуществлению на постоянной основе комплексного, глубокого и объективного анализа заемщика исходя из финансового положения самого заемщика (а при наличии группы связанных с ним предприятий - исходя из финансового положения холдинга на основании его консолидированной отчетности), качества обслуживания долга по ссудам, ликвидности и рыночной стоимости залога.

Понятие "риск банковского сектора", по нашему мнению, отличается от понятия "риск кредитной организации". Риск банковского сектора количественно характеризуется субъективной вероятностной оценкой, то есть ожидаемой величиной наиболее вероятного максимального и минимального уровня выполнения установленных надзорными органами пруденциальных норм и требований к кредитным организациям. Эти направления являются основными в деятельности органов банковского надзора, и стандарты их реализации описывают 10 из 25 (с 6-го по 15-й) международно признанных принципов эффективного банковского надзора [1, 2, 3].

При этом чем больше диапазон между максимальным и минимальным значениями при равной вероятности их получения, тем выше степень риска банковского сектора. К факторам неопределенности можно отнести растущую зависимость банков от финансового состояния предприятия-ссудозаемщика и увеличение в первую очередь объемов кредитования нефинансового сектора. Все более важную роль начинают играть риски, связанные с фондовым рынком и динамикой цен на отдельных сегментах финансового рынка. В ближайшей перспективе могут нарастать риски, обусловленные развитием ипотечного и потребительского кредитования. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления многих предприятий.

Кредитные организации должны выбирать такую стратегию, которая позволит им уменьшить степень противодействия, факторы неопределенности, что, в свою очередь, снизит и степень риска.

Систематизация банковского риска

Оценку риска банковского сектора следует производить путем сопоставления целого ряда показателей определения зависимостей и результативности их взаимной реакции.

Для этой цели необходимо определить типы рисков, источники и причины их возникновения, выделить субъекты, формирующие риски, а также выделить субъекты, которые могут компенсировать и нейтрализовать риски.

Целесообразно провести систематизацию банковского риска по характеру, форме участия в банковском секторе, месту возникновения, структуре, времени действия, важности результата.

Многомерная система рисков позволяет проводить развернутое моделирование рисковых ситуаций. Для этого необходимо ранжировать риски по степени влияния на результат, каковым является полное выполнение установленных надзорными органами пруденциальных норм и требований к кредитным организациям.

Целью определения риска банковского сектора является повышение эффективности управления кредитными организациями.

Управление рисками банковского сектора содержит следующие направления:

1) формирование политики управления рисками банковского сектора;

2) формирование принципов управления рисками банковского сектора;

3) характеристики банковских рисков;

4) идентификация отдельных видов банковских рисков;

5) оценка информации, необходимой для определения уровня рисков банковской системы;

6) выбор и использование соответствующих методов оценки вероятности наступления рискового события;

7) исследование факторов, влияющих на уровень рисков банковской системы;

8) установление предельно допустимого уровня банковских рисков по отдельным финансовым операциям;

9) определение размера возможных финансовых потерь по отдельным видам банковских рисков;

10) выбор и использование внутренних механизмов нейтрализации негативных последствий отдельных видов банковских рисков;

11) оценка результативности нейтрализации рисков банковской системы;

12) оценка результативности организации мониторинга рисков банковского сектора.

Одной из важнейших задач управления банковского сектора является минимизация риска кредитной системы. Для решения данной проблемы предлагается использовать следующую методологию определения риска банковского сектора.

Под риском банковского сектора следует понимать отклонение денежных потоков кредитных организаций от уровня установленных надзорными органами пруденциальных норм и требований к кредитным организациям (их изменчивость). Абсолютный риск может оцениваться в стоимостном выражении, а относительный - в процентах или индексах. Для оценки рисков кредитной системы предлагается использовать индексы (коэффициенты) или относительные показатели деятельности банков, предусмотренные Указанием ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

Инструментарием оценки рисков банковского сектора являются:

- ожидаемое исполнение коэффициентов, входящих в систему, характеризующих финансовое состояние кредитных организаций (E);

- стандартное отклонение коэффициентов, входящих в систему, характеризующих финансовое состояние кредитных организаций (сигма);

- размах вариации (R);

- коэффициент вариации (CV).

Использование предлагаемого инструментария определения риска банковского сектора позволяет выявить причины риска кредитных организаций, наметить пути его нейтрализации, вынести решение о выполнении установленных надзорными органами пруденциальных норм и требований к кредитным организациям и установить контроль за их соблюдением.

Подходы банка России к оценке рисков

В настоящее время сфера кредитных отношений не получила достаточного методического и организационно-правового обеспечения в области реальной оценки и учета банковского риска. На сегодняшний день практически отсутствуют современные способы расчета степени предположения о банковских рисках. Поэтому существенным прорывом в сфере банковского сектора должны стать нормативное закрепление понятия "банковский риск", разработка научно обоснованных методик в области оценки банковского риска, применение которых позволит не только предотвращать кризис, но и будет способствовать поиску потенциальных источников финансовой нестабильности. Конечная цель оценки риска банковского сектора - обеспечение финансовой стабильности.

Финансовые кризисы, как известно, происходят не только в результате нарушений в работе финансовой системы, но и по другим причинам макроэкономического характера. Банковский надзор должен основываться на глубоком анализе внутренних и внешних факторов уязвимости банковской системы. Банк России уделяет особое внимание развитию и совершенствованию аналитических инструментов для оценки финансовой устойчивости банковского сектора. Определение показателей, характеризующих риск банковского сектора, является одним из инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике.

Банк России на регулярной основе может осуществлять оценку рисков банковского сектора, а также рекомендовать кредитным организациям использовать этот инструмент анализа финансового состояния. Наиболее эффективный путь выявления рисков, в том числе системных, - это анализ коэффициентов, входящих в систему, характеризующих финансовое состояние кредитных организаций в рамках конкретных кредитных организаций, обладающих всей полнотой и достоверной информацией. В соответствии с [4] для оценки финансовой устойчивости банков используются следующие группы показателей:

оценки капитала;

оценки активов;

оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

оценки доходности;

оценки ликвидности.

Своевременная информация о риске показателей, характеризующих состояние банковского сектора, позволит обеспечить качественное развитие (структурное реформирование) банковского сектора, направленное на увеличение доли банковского сектора в финансировании экономического роста; сформировать адекватный механизм в лице банковского сектора, обслуживающего инвестиционные потоки по управляемому финансированию экономического роста; создать условия прозрачности банковского сектора, способного привлекать ресурсы международных финансовых организаций для структурного реформирования экономики России.

Банковский надзор, ставя перед собой в качестве основной цели поддержание финансовой стабильности в стране, сведение к минимуму вероятности краха банковской системы в целом, должен способствовать безрисковому обеспечению функционирования банковского сектора, выявлению рисковых показателей в деятельности кредитных организаций, содействовать наращиванию доходов кредитных организаций за счет проведения менее рискованных операций и созданию резервов для возмещения потерь не за счет средств вкладчиков и кредиторов, а за свой собственный счет.

Перед надзорными органами стоит проблема отсутствия прозрачных методик эффективной и конкретной оценки состояния банковского сектора с учетом риска. При этом основой для управления банковским сектором должны являться прозрачность финансовой отчетности, наличие нормативов и методик, в соответствии с которыми должен осуществляться контроль банковского надзора ЦБ РФ.

Показатели, входящие в систему мониторинга

банковского надзора

Учитывая значимость происходящих перемен в банковском секторе, автор предлагает методику оценки риска показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора на основе комплексного показателя.

Сущность данной методики заключается в оценке степени риска показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора.

Для оценки риска показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора, предлагается использовать следующие показатели:

1) стандартное отклонение показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора (сигма);

2) коэффициент вариации (К );

вар

j

3) размах вариации показателя, входящего в систему мониторинга

финансового состояния банковского сектора (R ).

вар

j

Стандартное отклонение показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора (сигма), измеряет разброс величин. Чем больше стандартное отклонение показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора, тем больше изменчивость банковского сектора и, следовательно, выше риск банковской системы.

Стандартное отклонение показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора, определяется по формуле:

_________________

/n _ 2

сигма = /SUM (B - B) x P , (1)

\/ i=1 i i

_

где B - среднее значение коэффициента, характеризующего

состояние банковской системы.

2

Квадрат стандартного отклонения (сигма ) называют дисперсией

распределения выполнения показателей, входящих в систему

мониторинга банковского надзора.

Статистическая мера изменчивости распределения значений величин относительно среднего ожидаемого значения равна корню квадратному из дисперсии.

Коэффициент вариации (К ) позволяет определить

вар

j

относительный риск показателей системы мониторинга.

Коэффициент вариации является мерой относительной дисперсии (риска). Он учитывает величину риска, приходящегося на единицу ожидаемого или среднего значения выполнения соответствующего показателя, входящего в систему мониторинга банковского надзора, и определяется как частное стандартного отклонения и среднего значения показателя по всему банковскому сектору:

К = (сигма / EB) x 100%, (2)

сигма вар

j

где сигма - стандартное отклонение показателя показателей, входящих в систему мониторинга банковского надзора;

EB - среднее значение выполнения показателя.

Чем больше К , тем больше относительный риск

сигма вар

j

банковского сектора.

Коэффициент вариации - относительная величина. Поэтому на размер этого коэффициента не оказывают влияния абсолютные значения изучаемого показателя.

Чем больше коэффициент, тем сильнее колеблемость. Возможна следующая качественная оценка различных значений коэффициента вариации:

до 10% - низкий;

10 - 15% - средний;

свыше 15% - высокий.

Размах вариации показателя, входящего в систему мониторинга

финансового состояния банковского сектора (R ), может служить

вар

j

общей мерой риска. Он определяется по формуле:

R = К - К

вар сигма max сигма min, (3)

j i i

где R - размах вариации j-го показателя кредитной

вар

j

организации;

К - максимальный коэффициент выполнения i-го

сигма max

i

показателя кредитного учреждения;

К - минимальный коэффициент выполнения i-го

сигма min

i

показателя кредитного учреждения.

Для формирования оценки рисков показателей, входящих в систему мониторинга кредитных учреждений, банковский надзор может использовать все из вышеизложенных показателей, однако важно выделить наиболее значимые из них. Считаем, что показателем, наиболее полно отражающим риск банковского сектора, является коэффициент вариации.

В целях оценки риска банковского сектора использовались показатели, представленные в [4].

Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала. К ней относятся:

показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1);

показатель общей достаточности капитала (ПК2);

показатель оценки качества капитала (ПК3).

Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам. К ней относятся:

показатель качества ссуд (ПА1);

показатель качества активов (ПА2);

показатель доли просроченных ссуд (ПА3);

показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4);

показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5);

показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6);

показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7).

Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом. К ней относятся:

показатель рентабельности активов с учетом символа 5101 (ПД1);

показатель рентабельности капитала с учетом символа 5101 (ПД2);

показатель структуры доходов с учетом символа 5101 (ПД3);

показатель структуры расходов с учетом символа 5101 (ПД4);

показатель чистой процентной маржи (ПД5);

показатель чистого спреда от кредитных организаций (ПД6).

Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков. К ней относятся:

показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1);

показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10);

показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2);

показатель текущей ликвидности (ПЛ3);

показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4);

показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5);

показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6);

показатель небанковских ссуд (ПЛ7).

Оценка устойчивости кредитных организаций

Нижегородской области за 2005 год

В целях определения рисков проанализированы показатели оценки устойчивости 17 кредитных организаций Нижегородской области за 2005 г.

В таблице 1 приведены показатели с учетом оценки риска: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности.

Таблица 1

Оценка риска показателей системы мониторинга

банковского сектора

     
   ———T————————————————————————————————————————————————T—————————————
   

N ¦ Показатели ¦ Коэффициент

¦ ¦вариации (%)

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

1¦ПА1. Показатель качества ссуд ¦ 11,97

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

2¦ПА2. Показатель качества активов ¦ 120,87

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

3¦ПА3. Показатель доли просроченных ссуд ¦ 232,52

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

4¦ПА4. Показатель размера резервов на потери ¦ 86,45

¦по ссудам и иным активам ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

5¦ПА5. Показатель концентрации крупных кредитных ¦ 39,83

¦рисков ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

6¦ПА6. Показатель концентрации кредитных рисков ¦ 67,50

¦на акционеров (участников) ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

7¦ПА7. Показатель концентрации кредитных рисков ¦ 200,90

¦на инсайдеров ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

8¦ПД1. Показатель рентабельности активов с учетом ¦ 51,41

¦символа 5101 - справочно ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

9¦ПД2. Показатель рентабельности капитала с учетом¦ 19,71

¦символа 5101 - справочно ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

10¦ПД3. Показатель структуры доходов с учетом ¦ 85,07

¦символа 5101 - справочно ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

11¦ПД4. Показатель структуры расходов с учетом ¦ 1,11

¦символа 5101 - справочно ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

12¦ПД5. Показатель чистой процентной маржи ¦ 27,61

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

13¦ПД6. Показатель чистого спреда от кредитных ¦ 21,80

¦организаций ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

14¦ПК1. Показатель достаточности собственных ¦ 16,60

¦средств (капитала) ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

15¦ПК2. Показатель общей достаточности капитала ¦ 13,33

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

16¦ПК3. Показатель оценки качества капитала ¦ 51,54

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

17¦ПЛ1. Показатель соотношения высоколиквидных ¦ 19,88

¦активов и привлеченных средств ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

18¦ПЛ10. Показатель риска на крупных кредиторов ¦ 1452,02

¦и вкладчиков ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

19¦ПЛ2. Показатель мгновенной ликвидности ¦ 55,68

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

20¦ПЛ3. Показатель текущей ликвидности ¦ 9,04

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

21¦ПЛ4. Показатель структуры привлеченных средств ¦ 95,10

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

22¦ПЛ5. Показатель зависимости от межбанковского ¦ 108,77

¦рынка ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

23¦ПЛ6. Показатель риска собственных вексельных ¦ 35,03

¦обязательств ¦

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

24¦ПЛ7. Показатель небанковских ссуд ¦ 7,09

     
   ———+————————————————————————————————————————————————+—————————————
   

С учетом предложенного инструментария можно определить рисковость показателей, входящих в систему мониторинга банковского сектора, по степени риска. Предлагается классифицировать показатели по трем группам:

1) показатели с низкой степенью риска (риск первой степени);

2) показатели со средней степенью риска (риск второй степени);

3) показатели с высокой степенью риска (риск третьей степени).

В таблице 2 представлены нормативные значения оценки риска показателей системы мониторинга банковского сектора.

Таблица 2

Нормативные значения оценки риска показателей системы

мониторинга банковского сектора

     
   ———————————————————————————————T——————————————————————————————————
   

Степень риска ¦ Коэффициент вариации (%)

     
   ———————————————————————————————+——————————————————————————————————
   

Риск первой степени ¦ 5

     
   ———————————————————————————————+——————————————————————————————————
   

Риск второй степени ¦ 10

     
   ———————————————————————————————+——————————————————————————————————
   

Риск третьей степени ¦ 25

     
   ———————————————————————————————+——————————————————————————————————
   

Оценка риска показателей системы мониторинга банковского сектора по коэффициенту вариации свидетельствует о том, что лучшее исполнение имеет показатель структуры расходов (ПД4) - риск минимальный или первой степени (показатель вариации - 1,11). Представленную оценку риска выполнения показателей финансового состояния кредитных учреждений целесообразно проводить в целях повышения эффективности управления банковским сектором.

Поскольку, по нашему мнению, наиболее важным показателем, отражающим риск банковского сектора, является коэффициент вариации, то степень риска коэффициентов можно охарактеризовать на основе данных, представленных в таблице 3.

Таблица 3

Рейтинговая оценка степени риска некоторых показателей

системы мониторинга банковского сектора

     
   —————T——————————————————————————————————————T————————————T————————
   

Ранг¦ Показатели ¦ Коэффициент¦Степень

¦ ¦вариации (%)¦ риска

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

1 ¦ПД4. Показатель структуры расходов ¦ 1,11 ¦ 1

¦с учетом символа 5101 - справочно ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

2 ¦ПЛ7. Показатель небанковских ссуд ¦ 7,09 ¦ 2

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

3 ¦ПЛ3. Показатель текущей ликвидности ¦ 9,04 ¦ 2

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

4 ¦ПА1. Показатель качества ссуд ¦ 11,97 ¦ 2

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

5 ¦ПК2. Показатель общей достаточности ¦ 13,33 ¦ 2

¦капитала ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

6 ¦ПК1. Показатель достаточности ¦ 16,60 ¦ 2

¦собственных средств (капитала) ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

7 ¦ПД2. Показатель рентабельности ¦ 19,71 ¦ 2

¦капитала с учетом символа ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

8 ¦ПЛ1. Показатель соотношения ¦ 19,88 ¦ 2

¦высоколиквидных активов и привлеченных¦ ¦

¦средств ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

9 ¦ПД6. Показатель чистого спреда ¦ 21,80 ¦ 2

¦от кредитных организаций ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

10 ¦ПД5. Показатель чистой процентной ¦ 27,61 ¦ 2

¦маржи ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

11 ¦ПЛ6. Показатель риска собственных ¦ 35,03 ¦ 3

¦вексельных обязательств ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

12 ¦ПА5. Показатель концентрации крупных ¦ 39,83 ¦ 3

¦кредитных рисков ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

13 ¦ПД1. Показатель рентабельности активов¦ 51,41 ¦ 3

¦с учетом символа ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

14 ¦ПК3. Показатель оценки качества ¦ 51,54 ¦ 3

¦капитала ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

15 ¦ПЛ2. Показатель мгновенной ликвидности¦ 55,68 ¦ 3

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

16 ¦ПА6. Показатель концентрации кредитных¦ 67,50 ¦ 3

¦рисков на акционеров (участников) ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

17 ¦ПД3. Показатель структуры доходов ¦ 85,07 ¦ 3

¦с учетом символа ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

18 ¦ПА4. Показатель размера резервов ¦ 86,45 ¦ 3

¦на потери по ссудам и иным активам ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

19 ¦ПЛ4. Показатель структуры привлеченных¦ 95,10 ¦ 3

¦средств ¦ ¦

     
   —————+——————————————————————————————————————+————————————+————————
   

На основе данных таблицы можно сделать выводы, что к показателям со средней степенью риска относятся: показатель структуры расходов (коэффициент вариации - 1,11); показатель небанковских ссуд (7,09); показатель текущей ликвидности (9,04); показатель качества ссуд (11,97); показатель общей достаточности капитала (13,33); показатель достаточности собственных средств (капитала) (6,60); показатель рентабельности капитала (19,71); показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (19,88); показатель чистого спреда от кредитных организаций (21,80); показатель чистой процентной маржи (27,61). К показателям с высокой степенью риска относятся: показатель риска собственных вексельных обязательств (35,03); показатель концентрации крупных кредитных рисков (39,83); показатель рентабельности активов с учетом символа (51,41); показатель оценки качества капитала (51,54); показатель мгновенной ликвидности (55,68); показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (67,50); показатель структуры доходов с учетом символа (85,07); показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (86,45); показатель структуры привлеченных средств (95,10). На основе данных расчетов можно сделать выводы, что использование предлагаемого инструментария оценки риска позволит вынести решение о соблюдении уровня выполнения установленных надзорными органами пруденциальных норм и требований к кредитным организациям, выявить причины риска банковского сектора и наметить пути его нейтрализации. Система страхования вкладов существует почти во всех развитых странах. Во многих случаях она показала себя как эффективный инструмент укрепления доверия населения к банкам и помогла предотвратить паническое изъятие вкладов. С целью определения финансовой устойчивости банка в группах показателей в Указании N 1379-У был установлен вес для коэффициентов, признанных наиболее важными для определения соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Наиболее значимыми признаются следующие показатели: качества ссуд, достаточности собственных средств (капитала), рентабельности капитала, рентабельности активов и мгновенной ликвидности. Расчеты свидетельствуют, что все они являются показателями средней и высокой степени риска. Следовательно, уделяя особое внимание оценке риска значимых показателей, банковский надзор будет способствовать регулированию и принятию оперативных управленческих решений в банковском секторе, что позволит стимулировать создание конкурентного рынка для частных вкладов, а население, держащее огромную часть своих сбережений в иностранных (бумажных) активах, предложит большой потенциал ресурсной базы для наращивания механизмов финансового посредничества в случае повышения уровня доверия населения к банкам. Литература 1. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.). 2. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору "Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях" (Базель, сентябрь 1999 г.). 3. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. 2001. N 3. 4. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (с изм. от 18.02.2005, 10.03.2006). Г.П.Комиссаров Заместитель начальника ГУ Банка России по Нижегородской области С.Н.Яшин Д. э. н., профессор кафедры "Финансы" Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского Н.И.Яшина Д. э. н., профессор кафедры "Финансы" Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского Подписано в печать 18.04.2007 ————