"Финансовая газета. Региональный выпуск", 2007, N 44

ПЕРЕДАЧА СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ

(Окончание. Начало см. "Финансовая газета. Региональный выпуск", 2007, N 43)

Правовая природа договора передачи страхового портфеля

Передача обязательств страховщика другому страховщику является по своей юридической сути переводом долга, но не сводится только к этой операции.

Отличий передачи страхового портфеля от перевода долга достаточно много, хотя нельзя не отметить, что они носят второстепенный характер, а также присущи иным случаям передачи множества обязательств, принятых должником на себя в процессе осуществления предпринимательской деятельности, требующей специальной правоспособности, подтвержденной соответствующей лицензией. В совокупности они квалифицируют сделку по передаче страхового портфеля как новый вид гражданско-правового договора. Сделка передачи страхового портфеля стала первой в особой категории сделок по переводу множества долгов, принятых должником в рамках осуществления предпринимательской деятельности, которые предстоит урегулировать в гражданском праве.

В первую очередь необходимо подчеркнуть отличия в субъектном составе. Перевод долга может не требовать от принимающей стороны наличия у нее специальной правоспособности. Для совершения сделки по передаче страхового портфеля специальная правоспособность, подтвержденная наличием лицензии на соответствующий вид страхования или на перестрахование, обязательна для организации, принимающей обязательства. Единственное исключение - сделки по передаче перестраховочного портфеля иностранным перестраховщикам, поскольку для заключения перестраховочных контрактов с ними наличия таких лицензий не требуется.

Если традиционный перевод долга осуществляется только с согласия кредитора, то для передачи страхового портфеля законодатель вводит требование о получении согласия на перевод обязательств и застрахованных лиц, которые к кредиторам не относятся, а входят либо в категорию третьих лиц, если они являются одновременно выгодоприобретателями (по договорам личного страхования - п. 2 ст. 934 ГК РФ), либо к категории четвертых лиц, если права требования к страховщику не имеют. Такое расширение круга субъектов, от согласия которых зависит перевод долга, в сфере страхования следует признать оправданным, так как застрахованным лицам небезразлично, какая именно страховая организация является страховщиком, насколько она надежна, платежеспособна, насколько гибкую политику проводит при урегулировании страховых случаев.

Перевод долга не требует получения согласия государственных органов. Для передачи страхового портфеля в случае отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности или перестрахования, как указывалось выше, Закон предусматривает предварительное согласие органа страхового надзора.

Перевод долга редко сопряжен с передачей новому должнику активов, пожалуй, за исключением случаев, когда принимающая долг сторона является профессиональным участником рынка соответствующих услуг. Передача страхового портфеля, напротив, предполагает (по крайней мере, в настоящее время) передачу новому должнику активов, достаточных для выполнения переданных обязательств. Величина таких активов определяется в конечном счете специальными актуарными расчетами.

Только для договоров передачи страхового портфеля законодательство устанавливает целый ряд требований и в некоторых случаях особую процедуру осуществления этой операции, тогда как для перевода долга существует лишь два условия - получение согласия кредитора и соблюдение той же формы сделки, которая предусмотрена для основного обязательства.

Как уже указывалось, согласно абз. 8 п. 5 ст. 25 Закона одновременно с передачей страхового портфеля осуществляется передача активов в размере страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам. Во-первых, в силу этого положения есть основания говорить о том, что одновременно с переводом долга имеет место сделка по передаче определенных активов (т.е. имущества или имущественных прав). Во-вторых, необходимо признать, что такая передача активов зачастую отягощена и уступкой прав требования страховщика по уплате ему страховой премии (цессией). Если по договору страхования премия должна уплачиваться в рассрочку либо на момент передачи страхового портфеля имеется дебиторская задолженность страхователя, то должны передаваться и соответствующие права требования. При этом было бы неправильно рассматривать цессию как часть передачи страхового портфеля, поскольку в указанной норме говорится, что активы передаются одновременно с передачей страхового портфеля, а не в составе договора передачи портфеля. Иными словами, цессия должна осуществляться на основании отдельного договора уступки прав требования по договорам, обязательства по которым передаются в составе такого портфеля.

Кстати сказать, следовало бы более четко в Законе квалифицировать передачу активов. С одной стороны, поскольку происходит замена принявшей риск стороны в обязательстве, новый должник получает фактически страховую и перестраховочную премию, уплаченную по переданным ему страховым обязательствам. С другой стороны, в Законе не говорится именно о денежной форме передачи активов, допуская тем самым и возможность передачи ценных бумаг, иного имущества и имущественных прав, соответствующих требованиям Правил размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных Приказом Минфина России от 08.08.2005 N 100н. В то же время передача иных активов, нежели денежные, которые вполне могут быть идентифицированы как страховая премия, может вызвать проблемы с налоговыми органами, поскольку соответствующая позиция страхового законодательства налоговым правом не подкреплена.

Законодательство (п. 3 ст. 421 ГК РФ) позволяет объединять в рамках единого документа различные по своей правовой природе договоры. Поэтому можно объединить договор передачи страхового портфеля, договор передачи активов и договор уступки прав требования в единый документ - смешанный или сложный договор.

По мнению автора, в рамках смешанного договора может производиться и уступка прав требования к лицу, ответственному за убытки, причиненные страхователю или выгодоприобретателю, которые перешли к выплатившему страховое возмещение страховщику в порядке суброгации (п. 1 ст. 965 ГК РФ). При этом данные права требования могут быть и не связаны с теми договорами, которые входят в страховой портфель.

Тот факт, что договор передачи страхового портфеля не предусмотрен ГК РФ, принципиального значения не имеет, поскольку согласно п. 2 ст. 421 Кодекса стороны могут заключить договор как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. В данном же случае такой договор прямо предусмотрен законом.

Передача страхового портфеля означает, что происходит замена страховщика или перестраховщика в соответствующем страховом или перестраховочном обязательстве. Вместе с тем, поскольку нормы Закона отступают от положений гл. 24 ГК РФ, которые в силу п. 2 ст. 3 Кодекса имеют приоритет, следовало бы внести в гл. 24 ГК РФ нормы о том, что иными законами в целях защиты интересов множества субъектов гражданского оборота могут быть установлены дополнительные требования и особые условия осуществления сделок перевода долга и уступки прав требования.

Юридическое оформление передачи страхового портфеля

Данный аспект вызывает наибольшие трудности у юристов страховых организаций. Проблема заключается в том, что не очень ясно, какие именно условия должны включаться в подобные договоры. Прежде всего в соответствии с ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ необходимо сформулировать условие о предмете договора. Под ним следует понимать те отношения сторон, которые договорные нормы призваны урегулировать. Таким образом, предметом данного договора будет служить обязательство одной стороны передать, а другой - принять определенный страховой портфель. Когда одновременно происходит передача активов, предметом договора является обязательство передающего страховщика передать, а принимающего - принять соответствующие активы. Если, кроме того, происходит уступка прав требования, то соответственно третьим предметом договора будет обязательство одной стороны уступить конкретные права требования, а второй - принять эти права требования.

Необходимо достаточно четко описать передаваемый страховой портфель. Это может быть сделано как в самом договоре, если передается небольшой по количеству договоров портфель, так и в приложении в виде соответствующего перечня договоров страхования и/или перестрахования. В таком перечне должны быть указаны все необходимые реквизиты договоров, позволяющие их однозначно идентифицировать: название договора, его номер, дата заключения, страхователь, застрахованное лицо (если оно есть), выгодоприобретатель (если он имеется), объект страхования, при необходимости - страховые риски, от которых этот объект застрахован, страховая сумма, срок действия договора, порядок и сроки уплаты страховой или перестраховочной премии. При необходимости данный список может быть расширен.

Подробно должно быть описано имущество, которое передается вместе со страховым портфелем. В отдельном перечне следует указать уступаемые права требования, в том числе по уплате страховой премии.

Затем необходимо определить срок, когда юридически происходит передача портфеля, т.е. момент замены должника в обязательстве. Стороны могут устанавливать его по своему усмотрению, но в случае, когда передача портфеля происходит после отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, это должно произойти строго в пределах 6 месяцев с момента принятия органом страхового надзора соответствующего решения.

Если по конкретным договорам страхования передается только часть обязательств, то это также должно быть отражено в договоре передачи страхового портфеля. В договоре также может быть урегулирован порядок взаимодействия сторон, если страхователи или выгодоприобретатели будут предъявлять требования о страховой выплате передавшей портфель страховой организации. Для случаев передачи страховых портфелей после отзыва лицензии можно рекомендовать урегулировать и действия сторон, если страхователь или застрахованное лицо после передачи портфеля заявят о своем несогласии на перевод долга. В этой ситуации следует признать конкретный договор страхования не переданным в составе страхового портфеля и в сжатые сроки внести необходимые коррективы в перечень переданных договоров и активов.

Проблема юридического оформления договора передачи страхового портфеля несколько усложняется в случае необходимости получения согласия органа страхового надзора. При этом, на взгляд автора, возможны несколько вариантов. Первый - стороны заключают предварительный договор передачи страхового портфеля, в котором согласовывают все его условия и принимают обязательство о заключении основного договора передачи портфеля в течение определенного краткого срока после получения от органа страхового надзора разрешения на совершение этой сделки. Второй - заключается непосредственно договор передачи страхового портфеля, в котором устанавливается, что передача портфеля происходит в течение определенного срока после получения согласия органа страхового надзора.

Указанные договоры вступают в силу в момент заключения и действуют либо до завершения передачи страхового портфеля (т.е. когда участниками сделки подписывается акт приема-передачи страхового портфеля), либо до момента истечения 6 месяцев со дня отзыва у передающего портфель страховщика лицензии на осуществление страховой деятельности.

С.Дедиков

Советник

Московского перестраховочного общества

Подписано в печать

31.10.2007

————