"Право и экономика", 2007, N 9

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ

Взаимное страхование является одной из форм страховой защиты наряду с государственным и коммерческим страхованием. Сами слова "взаимное страхование" близки к таким понятиям, как "взаимная поддержка", "касса взаимопомощи", "взаимозащита", "взаимная ответственность". И действительно, принципы взаимного страхования в той или иной мере основываются на таких понятиях.

В действующем Законе РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 17 мая 2007 г.) взаимному страхованию посвящена ст. 7 "Общества взаимного страхования". Упоминание об обществах взаимного страхования (далее - ОВС) имеется также в ст. ст. 6 и 8 этого Закона.

Страхование взаимно по своей природе. В его основе лежит присущее людям оказание взаимной помощи в неблагоприятных условиях. В страховании как социально-экономическом институте реализуется идея компенсации вероятного ущерба члену сообщества за счет всех участников соглашения <1>. Особенностью исторически первой организационной формы страхования - взаимного - является то, что в нем страхователь и страховщик объединены в одном лице и оно имеет некоммерческий характер. Целью взаимного страхования является не получение прибыли, а использование полученного дохода для возмещения ущерба и облегчения условий страхования, прежде всего для снижения размера взносов для его участников.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Акимова В.В., Борзых В.Н. Взаимное страхование: мировой и российский опыт. - М.: Весь мир, 2003.

Основная цель взаимного страхования заключается в перераспределении рисков. Это особенно актуально для вновь созданных субъектов предпринимательства. У нескольких экономических субъектов одновременно существует относительно меньший риск возникновения страхового случая, чем у каждого из них разновременно, при котором они несут существенные издержки, поэтому им целесообразно объединить усилия, т.е. создать фонд, используемый для возмещения потерь. В настоящее время в России в роли аккумулятора выступают государство (государственное страхование) и частные страховые компании (коммерческое страхование). Однако важной составляющей системы страхования, имеющей наименьшую коммерческую направленность, должны быть и сами экономические субъекты путем объединения в ОВС <2>.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> См.: Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. - М., 1992. С. 18, 19.

Общество взаимного страхования является добровольным объединением граждан и юридических лиц на основе членства в целях страхования имущества и иных имущественных интересов участников, осуществляемого путем объединения его членами имущественных паевых взносов.

Общество взаимного страхования не преследует цели извлечения прибыли. Доходы, полученные обществом от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с законом и Уставом, распределяются между членами общества в порядке, устанавливаемом Уставом.

Общество взаимного страхования является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Учредители не отвечают по обязательствам общества, а общество не отвечает по обязательствам своих учредителей. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ОВС не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам общества. ОВС создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного страхования их имущественных интересов. Страхование осуществляется непосредственно на основании членства в соответствии с правилами страхования общества. Основным предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска членов общества <3>.

     
   ————————————————————————————————
   

<3> См.: Турбина К.Е. Общества взаимного страхования. - М., 1994. С. 29, 30.

Секрет долговечности ОВС выявляется в сравнении страхования, основанного на взаимности, и страхования, осуществляемого акционерной страховой компанией. Можно выделить следующие отличия взаимного страхования от коммерческого:

акционерное общество создается путем покупки акций (вложения в акции), средства от которой зачисляются в уставный капитал. Единственная цель акционеров - получение доходов по акциям в виде дивидендов. Предмет деятельности общества для акционера вторичен (как правило, безразличен, лишь бы деятельность не была слишком рискованной). Целью ОВС является исключительно страхование рисков самих членов общества и создание членами общества взаимной системы страховой защиты имущественных интересов друг друга по наиболее приемлемой для всех членов общества цене и на наилучших для них условиях;

член ОВС обладает только правами, закрепленными в уставе и договоре страхования, главное из которых - требовать предоставления страховой услуги, оказываемой обществом. В отличие от акционера, у члена ОВС нет права собственности на капитал ОВС, поскольку нет вклада в уставной капитал, который давал бы ему право на некую долю участия в этих активах;

общество взаимного страхования контролируется администраторами из числа членов общества, избираемых на общем собрании, а не администраторами-собственниками или уполномоченными собственниками уставного капитала;

страхование в ОВС производится по тарифам, которые наиболее приемлемы для всех членов общества, а не для интересов предпринимательства в данный момент (извлечения наибольшей прибыли);

секрет долговечности ОВС заключается также в побудительном мотиве создания ОВС.

В качестве примера можно привести следующую житейскую ситуацию <4>. Каждый, кто имеет потребность (или обязанность в силу закона) что-то застраховать (например: автоперевозчик при пересечении границы; предприятие, эксплуатирующее опасный производственный объект; фермер, постоянно имеющий риск неполучения ожидаемого дохода; нотариус, занимающийся частной практикой), ищет страховщика, чтобы заключить с ним соответствующий договор страхования. После долгих поисков и проверок надежности, наконец, соответствующая страховая компания находится. Далее начинается процесс заключения договора. При этом главное, с чего начинается сделка, - условия страхования, которые предлагает клиенту страховщик в виде своих правил страхования. Чаще всего выбора для клиента нет, так как страховщик разрабатывает условия страхования исходя из своих интересов. Поэтому от разработанных им правил страхования он не откажется, так как содержание их жестко регламентировано. Единственное, на что может согласиться страховщик, - внести некоторые изменения и дополнения в правила (если они, конечно, не противоречат требованиям страхового надзора). Поэтому клиент (будущий страхователь) соглашается с предложенными условиями страхования, так как других все равно нет.

     
   ————————————————————————————————
   

<4> См.: Пылов К.И. Вопросы создания и деятельности в России обществ взаимного страхования / http://www.tsj.ru/rubrs.asp?rubr_id=2352&art_id=4366

Следующий этап страховой сделки - определение цены страховки, обсуждение страхового тарифа и размера страхового платежа, который клиент должен будет заплатить страховщику за страховую защиту. Тариф - основа получения страховщиком прибыли. Даже снизив тариф или не включая в него прибыль, страховщик всегда остается с доходом. В итоге всех переговоров клиент или соглашается на предложенные страховщиком условия, так как лучших условий он вряд ли найдет, или отказывается и идет на поиски "лучших" предложений, "лучших" страховщиков. А риск страхования ведь не ждет. Он характеризуется признаком вероятности и может реализоваться в любой момент поиска страховой организации с лучшими условиями страхования.

Эту же ситуацию можно представить в другом ракурсе <5>. Несколько лиц, имеющих потребность в схожем страховании (например, риск гибели имущества от пожара и других опасностей), отчаявшись найти в своих регионах надежных страховщиков и приемлемые условия страхования, принимают решение создать ОВС. Для этого они учреждают некоммерческую организацию, в которой становятся одновременно и членами (участниками) общества, и страхователями этого общества. Они сами вырабатывают для себя правила и условия страхования, исходя исключительно из своих потребностей, сами утверждают для себя цену страховки, исходя из минимальных затрат, необходимых на их страховую защиту, и сами определяют условия и порядок выдачи себе страховых полисов. Наконец, они сами управляют обществом, распоряжаются имуществом общества, включая создаваемые страховые резервы и другие свободные средства. Иными словами, они создают для себя наиболее надежную (по их расчетам и возможностям) систему страховой защиты своих имущественных интересов, основанную на взаимности.

     
   ————————————————————————————————
   

<5> См.: Пылов К.И. Вопросы создания и деятельности в России обществ взаимного страхования.

С экономической точки зрения ОВС находится в коллективной собственности (в совладении) его членов, одновременно уплачивающих страховые взносы (являющихся страхователями) и совместно (взаимно) обеспечивающих страхование друг друга (являющихся неким совокупным взаимным страховщиком). Возникающее в процессе страховой деятельности ОВС превышение страховых резервов над страховыми выплатами принадлежит членам общества как страхователям, а не как собственникам, как это имеет место в акционерных обществах.

С юридической точки зрения, члены ОВС не могут быть его собственниками или совладельцами, поскольку, по общему правилу, собственником переданного участниками юридическому лицу имущества является само юридическое лицо, а участники в лучшем случае приобретают в отношении организации обязательственные права требования. Иными словами, страховщиком во взаимном страховании является именно ОВС как юридическое лицо.

Анализ существа взаимного страхования позволяет выделить ряд его преимуществ по сравнению с другими формами организации страховой защиты, в частности:

взаимное страхование является наиболее надежной системой страховой защиты, так как страхованием здесь управляют не инвесторы, хозяева капитала, преследующие получение наибольшей прибыли, а непосредственно сами страхователи в целях создания страховой защиты, удовлетворяющей именно их интересы;

взаимное страхование является наиболее дешевым, так как цена страховки (страховой тариф) состоит из прямых затрат на собственно страховую защиту, ведение дела и не включает прибыль. Образующееся в силу специфики страховых операций превышение страховых взносов над произведенными страховыми выплатами остается в распоряжении членов общества-страхователей, а не растворяется в недрах чужой организации;

только общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так как условия страхования разрабатываются и утверждаются самими страхователями - членами ОВС, исходя из их интересов, а не интересов собственников сторонней страховой организации. Ни одна страховая организация не может предложить условий страхования лучше тех, которые утвердят сами страхователи, объединившиеся в ОВС;

при страховании на взаимной основе не распыляются и не утрачиваются средства страховых взносов, уплачиваемых страхователями различным страховым компаниям. Все страховые платежи находятся в собственности и управлении самих страхователей - членов ОВС. Формируемые обществом взаимного страхования резервы и иные общественные фонды используются исключительно в интересах членов общества (формами такого использования могут быть долгосрочные инвестиции, ссуды, займы (кредиты) членам общества, совместные инвестиционные операции и т.п.).

В этой связи взаимность можно определить как осознанную членами ОВС систему организационно-финансовых отношений между ними, имеющую целью удовлетворение сравнимых страховых потребностей и основанную на принципах:

общности имущественных интересов, подлежащих взаимной страховой защите;

общности условий осуществления страховой защиты;

неприбыльности страховых операций (некоммерческом характере страхования).

При этом каждый член общества выступает одновременно в трех качествах:

члена организации, управляющего ее делами;

страхователя своего же общества;

части общества как взаимного страховщика, несущего обязательства перед всеми другими страхователями - членами своего общества.

Посредством страхования на взаимных принципах реализуется сама сущность страхования. В ОВС происходит непосредственное распределение убытков (ущерба) одного лица между совокупностью других таких же лиц, минуя коммерческого посредника.

Члены общества могут участвовать в различных формах в управлении корпорацией и ее имуществом. Взносы могут вноситься членами общества деньгами и имуществом. О передаче имущества в качестве взноса составляется передаточный акт. Члены общества имеют право участвовать в управлении делами общества; получать от должностных лиц общества информацию и справки по всем вопросам, связанным с деятельностью общества; в любое время в течение рабочего дня знакомиться с бухгалтерской и иной документацией общества; принимать участие в распределении прибыли от деятельности общества; выходить из общества; преимущественно перед другими лицами получать услуги общества на условиях, определяемых общим собранием; в случае ликвидации общества получать часть имущества общества, оставшуюся после расчетов с кредиторами, пропорционально размеру паевого взноса. Члены общества могут иметь и другие права, предусмотренные законодательством и Уставом.

Члены ОВС обязаны вносить взносы, в том числе дополнительные, в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества; соблюдать положения Устава; исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства по отношению к обществу; оказывать обществу содействие в осуществлении им своей деятельности; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. Члены общества могут нести и другие обязанности, если это предусмотрено учредительными документами общества или законодательством. Они несут ответственность по обязательствам общества в пределах своих взносов. Члены общества, не полностью внесшие свой взнос, несут солидарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах стоимости неоплаченной части взноса каждого из членов, которые обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса в соответствии с решением общего собрания общества покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов. Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов.

Интересен вопрос о том, кто такие члены ОВС - акционеры, пайщики, работники ОВС? Как отмечалось выше, член ОВС выступает одновременно как член общества, организации, функционирующей в качестве взаимного страховщика в отношениях со всеми членами ОВС, и как страхователь этого общества. При этом, исходя из российского законодательства, членство в ОВС непосредственно связано с наличием страхования между ОВС и его членом в соответствии с условиями (правилами) страхования данного ОВС. Поэтому ОВС не является работодателем по отношению к своим членам. С позиции страхования каждый член ОВС - клиент (страхователь) данного ОВС.

Член ОВС не является также акционером или пайщиком или участником ОВС, так как в ОВС не создается акционерный (паевой, складочный) или иной капитал, поделенный на паи или доли, не формируется уставный капитал (в некоммерческих организациях нет уставного капитала) <6>. Если в ОВС создается гарантийный фонд, то он является дополнительным резервом для обеспечения страховых обязательств общества перед членами общества. Причем формирование гарантийного фонда может осуществляться на любой основе, предусмотренной законом (за счет займа, целевых паевых взносов членов ОВС, отчислений от превышения страховых платежей по некоммерческим страховым операциям, направления прибыли, получаемой ОВС от предпринимательской деятельности, разрешенной законодательством, и т.д.). Наличие и способы формирования гарантийного фонда не должны влиять на членство в ОВС.

     
   ————————————————————————————————
   

<6> Стенограмма заседания "круглого" стола "Вопросы кооперативного и взаимного страхования", 2006 г. // www.navs.ru

Общество взаимного страхования в порядке, определяемом законодательством, осуществляет любую хозяйственную деятельность в целях выполнения уставных задач.

Прибыль от своей деятельности общество направляет в специализированные резервные фонды, создаваемые для выплаты страхового возмещения пайщикам, а также в иные фонды общества в размере и порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Остаток прибыли распределяется между пайщиками в порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности или в бессрочном пользовании земельные участки.

Источником формирования имущества общества являются:

вступительные и паевые взносы пайщиков;

доходы от предпринимательской деятельности общества и созданных им организаций;

доходы от размещения его собственных средств в банках, ценных бумаг - добровольные имущественные взносы;

иные источники, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Существуют риски, за которые страховой рынок берется неохотно из-за того, что не может их оценить (например, сельскохозяйственные риски или риск профессиональной ответственности врачей). Обществам взаимного страхования такие риски не страшны.

Совершенно очевидно, что система добровольного медицинского страхования (далее - ДМС) будет играть одну из ключевых ролей в развитии медицинского рынка <7>. Однако необходимо принимать во внимание, что страховщик, являясь фактически промежуточным звеном между покупателем услуг (пациентом) и продавцом (медицинским учреждением), всегда должен будет преследовать цель собственной выгоды. Гражданин, приобретая медицинские услуги через систему ДМС, оплачивает и стоимость услуг, и издержки страховщика. Страхование имущественных рисков, связанных со здоровьем, т.е. ДМС, очень условно можно назвать рисковым. Страховая компания в этой схеме превращается просто в агента по продаже медицинских услуг, который повышает их стоимость за счет собственных расходов. В данном случае конфликт налицо. Не зря страховые компании для поддержания своих позиций на корпоративном рынке лоббируют меры по повышению стоимости прямого приобретения медицинских услуг корпорациями.

     
   ————————————————————————————————
   

<7> См.: Электронная версия аналитической газеты "Dental Management Group". 2003.

Альтернативой ДМС, основанного на участии страховых компаний, являются ОВС, о чем свидетельствуют следующие тенденции:

сокращающиеся возможности государства по обеспечению гарантированного медицинского обслуживания населения формируют полноценный массовый спрос на медицинские услуги, предоставляемые на коммерческой основе. Данный процесс, очевидно, будет нарастать в ближайшее время;

существующий рынок медицинских услуг не в полной мере готов сформировать адекватное предложение, удовлетворяющее массовый спрос. В данный момент рынок не является массовым и, следовательно, не несет на себе соответствующую социальную функцию. Во избежание ситуации, при которой полноценный массовый спрос может стать неудовлетворенным, государство и субъекты рынка будут вынуждены применять инструменты, позволяющие минимизировать конфликт интересов покупателей и продавцов;

в задачи страховых компаний, оперирующих на рынке ДМС, или ОВС, как альтернативы страховым компаниям, будет входить формирование спроса на медицинские услуги посредством привлечения корпоративных клиентов не на базе юридических лиц, а на базе индивидуальных страхователей.

Таким образом, ОВС может стать одним из ключевых инструментов в разрешении конфликта между производителем и покупателем медицинских услуг. Медицинское учреждение сможет выйти на рынок корпоративного клиента с собственными ценами, а не с ценами страховой компании, которые выше на 15% и более. А покупатель, член ОВС, сможет приобретать данные услуги фактически напрямую. Кроме того, при возникновении прочной связи между ОВС и медицинским учреждением ОВС становится потенциальным инвестором медицинского учреждения - средства, возникшие как разность между суммами паевых взносов членов ОВС и страховыми выплатами, могут быть направлены на развитие медицинского учреждения, в котором эти члены ОВС заинтересованы.

Сегодня данная форма страхования имущественных рисков, связанных со здоровьем, как и других видов страхования, в нашей стране практически отсутствует. Однако, принимая во внимание мировой опыт, можно с уверенностью прогнозировать, что в ближайшие 5 - 7 лет ОВС будут играть существенную роль. Доля страховых премий, собранных ОВС по крупнейшим страховым рынкам мира, составила от 42 до 70%. Обществами взаимного страхования являются такие крупнейшие мировые страховые организации, как NipponLife (Япония), Prudential Insurance Company (США), MetropolitanLife (США), American International Group - AIG (США), SumitomoLife (Япония) и др.

Как показывает мировая практика, большинство рисков в агропромышленном секторе может быть наиболее полно и надежно защищено лишь путем взаимного (фермерского) страхования <8>.

     
   ————————————————————————————————
   

<8> См.: Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации крестьянской кооперации. - М., 1919. С. 74.

Необходимость существования ОВС в сельском хозяйстве обусловлена некоторыми факторами, одним из которых является состояние имущества таких хозяйств. Как правило, имущество в селе - это сельский магазин или цех по переработке масла или молока в районе. Такие цеха, зачастую работающие на дровах, строились обычно в 50 - 60 гг. прошлого столетия. Мельницы и хлебопекарни, как правило, не оборудованы ни пожарной сигнализацией, ни другими системами безопасности. Поэтому владельцы такого имущества не могут застраховать его в крупных страховых компаниях. Если же такое и случится, то вовсе не обязательно, что они получат возмещение по страховому случаю. Кроме того, сельская местность в нашей стране не обременена не только крупными, но даже маленькими страховыми компаниями.

Обществом взаимного страхования может стать объединение фермеров для создания страхового компенсационного фонда на случай неурожая. Если, создав такой фонд, сельскохозяйственные товаропроизводители по итогам сезона собрали хороший урожай, то проблема выплат по ущербу отпадает. Собранные деньги могут использоваться на собственные нужды участников ОВС, на уменьшение размера членских взносов, на предоставление участникам общества долгосрочных займов, а также на разработку и внедрение общих инвестиционных проектов. Общество взаимного страхования ОВСК "ОВС-АГРО", созданное по инициативе Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, ставит своей целью создание инфраструктуры некоммерческого страхования в России, предоставление широкого спектра страховых услуг своим членам, которые имели бы возможность получить беспроцентный займ, в том числе на страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

Одна из черт взаимного страхования, свидетельствующая о способности взаимного страхования к адаптации, - то, что страхование охватывает компании среднего размера или даже маленькие компании, так же, как и компании значительного размера.

Создание своего рода "кассы взаимопомощи" может быть выходом из положения для предприятий с небольшими доходами. По этой причине обществами заинтересовались в свое время Министерство по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства, Федеральный фонд поддержки предпринимательства и комитет Государственной Думы по собственности, которые и стали разработчиками закона об ОВС. Указанные структуры считают, что развитие страховых ОВС окажет существенную поддержку малому бизнесу.

Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется интересам их учредителей, стремящихся к быстрому получению прибыли, и не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно для поддержки развития малого бизнеса в России <9>.

     
   ————————————————————————————————
   

<9> См.: Третьяков К. Взаимное страхование как защита малого и среднего бизнеса // Промышленные новости. 2006. N 3.

В условиях финансового кризиса для поддержания устойчивого функционирования предприятия необходимо эффективное и в то же время относительно недорогое управление рисками, неизбежно возникающими в процессе деятельности. Профессионально управлять рисками конкретного малого предприятия, учитывая его особенности, может только специалист, содержание которого обойдется слишком дорого для предприятия, особенно в начале его деятельности. Оценка возможных рисков каждого субъекта малого предпринимательства, профессиональная работа по предотвращению их возникновения, проводимая с привлечением специалистов страховых компаний, существенно увеличивает стоимость страховых услуг и, как следствие, делает их менее доступными. По данным обследования, проведенного Институтом стратегического анализа и развития предпринимательства в Москве, около 75% из общего числа обследованных малых предприятий вообще не пользовались услугами страховых компаний <10>.

     
   ————————————————————————————————
   

<10> Российская газета. 2005. N 287 (3956).

Однако в настоящее время субъекты малого предпринимательства в силу своей специфики (уязвимость по отношению к различным форс-мажорным обстоятельствам, нехватка собственных средств, относительно небольшие объемы производства и реализации продукции, работ, услуг, высокая вероятность наступления страховых случаев и т.д.) и отсутствия стабильности в экономических реформах хронически испытывают финансовые трудности, в результате которых оплата страховых премий часто рассматривается как второстепенный платеж. В этой связи субъекты малого предпринимательства не являются для крупных страховых компаний выгодными клиентами. Отсутствие развитой системы гарантий (поручительств) и негибкость системы страхования для субъектов малого предпринимательства, особенно в производственной сфере, вызывает необходимость активной государственной поддержки страхования малого сектора экономики, включающей комплекс следующих мер: создание благоприятной правовой среды, частичное обеспечение страхования малых предприятий государственными гарантиями, создание и развитие ОВС с тем, чтобы, с одной стороны, восполнить вакуум в страховых услугах для малого предпринимательства, с другой - активнее задействовать интересы и капиталы самих малых предприятий. При разумной организации системы страхования страховые взносы послужат источником дополнительной выгоды для малого предпринимательства (страхование на долевых коллективных принципах больших объемов является фактором уменьшения издержек и привлекательно для продавцов и покупателей страховых услуг) <11>.

     
   ————————————————————————————————
   

<11> Турбина К.Е. Указ. соч. С. 29, 30.

Возрождение российского опыта по развитию взаимного страхования сегодня может стать первым шагом к расширению спектра страховых услуг для субъектов малого предпринимательства, который позволит:

минимизировать возможные финансовые потери, что повлечет за собой рост их деловой активности;

расширить доступ к страхованию имущества и иных имущественных интересов (ответственности за причинение вреда, ответственности по договорам, предпринимательского риска);

облегчить получение кредитных ресурсов на осуществление инвестиционных проектов за счет страхования рисков по этим проектам обществами взаимного страхования, участниками которых они являются;

уменьшить число банкротств <12>.

     
   ————————————————————————————————
   

<12> Общероссийское движение "Развитие предпринимательства". Пояснительная записка к проекту федерального закона "О потребительских обществах взаимного кредитования и взаимного страхования". - М., 1999. Исходя из изложенного можно прийти к следующему выводу: развитие ОВС - это будущее отечественного страхового рынка. Л.Т.Ибадова К. ю. н., научный сотрудник Института государства и права РАН, специалист по гражданскому и предпринимательскому праву, преподаватель кафедры предпринимательского права Московской академии экономики и права Подписано в печать 17.09.2007 ————