Вопрос: Какие виды взыскания предусмотрены по российскому законодательству в случае отсутствия у резидентов и нерезидентов учета по валютным операциям или ведения учета с нарушением порядка, установленного на территории РФ?

Ответ: В Законе РФ от 09.10.92 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" в п.2 ст.14 определено, что если резиденты, в том числе уполномоченные банки, и нерезиденты ведут учет валютных операций с нарушением правил, установленных законом, или в случае полного отсутствия учета несут ответственность в виде штрафов в размере той суммы, которая не была учтена или была учтена неправильно. Такой же порядок предусмотрен законодательством РФ в случае непредоставления или несвоевременного представления органам и агентам валютного контроля необходимых документов, связанных с осуществлением валютных операций.

В случае повторного нарушения или за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписания от органов валютного контроля резиденты, в том числе уполномоченные банки, и нерезиденты несут следующие виды ответственности:

1) все суммы, полученные от сделок, признанных настоящим Законом как сделки недействительные, взыскиваются в доход государства, и, кроме этого, с них взимается штраф в 5-кратном размере вышеуказанных сумм;

2) ЦБ РФ вправе приостановить или лишить резидентов, в том числе уполномоченные банки, и нерезидентов, лицензии и разрешения на осуществление валютных операций;

3) ЦБ РФ также вправе применить другие санкции, предусмотренные российским законодательством (п.3 ст.14 вышеуказанного Закона).

Взыскание сумм штрафов и других санкций осуществляют органы валютного контроля, в том числе по представлению своих агентов, с юридических лиц в бесспорном порядке, а с физических лиц - в судебном.

Что касается должностных лиц и других физических лиц, виновных в нарушении валютного законодательства РФ, они несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с российским законодательством (п.5 ст.14 Закона).

21.03.96 В.Г.Саладзе

Юридическое агентство "Ирсан"

————