"Учет. Налоги. Право", 2006, N 36

КАК ВЫБРАТЬ КОРПОРАТИВНЫЙ ВАРИАНТ БУДУЩИХ ПЕНСИЙ

Реализовать корпоративную пенсионную программу в компании можно двумя способами - по договору пенсионного страхования со страховой организацией либо по договору пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом (НПФ). Выбор зависит от размера компании и целей работодателя.

Эксперт по маркетингу и коммуникациям одного из НПФ Алина Ананьева считает, что пенсионное страхование больше ориентировано на частных лиц и малые предприятия. Страховки помогают небольшим компаниям разнообразить соцпакет и компенсировать сотрудникам невозможность карьерного роста.

Добровольное пенсионное страхование отличается гибкостью программ: они не ограничивают страховые выплаты только пенсионными основаниями. Например, договор может предполагать выплаты в случае нетрудоспособности лица до достижения им пенсионного возраста.

Отметим также индивидуальный подход: договор заключается на каждого работника. Для крупной компании это существенно усложняет документооборот по пенсионному проекту. Кроме того, договор страхования не всегда дает возможность внести изменения в программу. Например, уменьшить взнос.

Корпоративные клиенты с большим числом работников чаще выбирают пенсионное обеспечение от НПФ - это эксперту "УНП" подтвердили как специалисты фондов, так и менеджеры страховых компаний.

В крупных организациях пенсионные программы мотивируют и удерживают ценных сотрудников или позволяют использовать договор с НПФ в качестве отступного при увольнении специалиста. Кроме того, работодатель может выбрать - нужна ли ему программа для всех сотрудников или только для "избранных" (в зависимости от стажа службы в компании, должности и т.п.). Можно предусмотреть и то, в какой момент работник получает право распоряжаться уплаченными за него деньгами - с момента выхода на пенсию или по истечении определенного времени работы в организации.

Пенсионное обеспечение имеет также преимущества и с точки зрения стоимости программы (см. таблицу), и в части возможности управления пенсионным планом (корпоративный клиент может регулировать размер взносов, менять условия выплат, состав участников). Расчет стоимости пенсионного проекта для каждой компании производится индивидуально. Для этого анализируются ее демографическая структура и финансовые показатели и уже потом определяются порядок финансирования и категории участников.

Пенсионное страхование и НПФ: почувствуйте разницу

     
   ————————————T———————————————T—————————————————T——————————————————¬
   |  Условие  |   Страховая   |Негосударственный|     Результат    |
   |  договора |    компания   | пенсионный фонд |                  |
   +———————————+———————————————+—————————————————+——————————————————+
   |Структура  |Страхование    |Накопительный    |Программа         |
   |взноса     |жизни          |план             |страхования будет |
   |           |и накопительный|                 |дороже из—за      |
   |           |план           |                 |рисковой          |
   |           |               |                 |составляющей по   |
   |           |               |                 |страхованию жизни |
   |           |               |                 |(например, возраст|
   |           |               |                 |сотрудников)      |
   +———————————+———————————————+—————————————————+——————————————————+
   |Размер     |Может          |Целевой взнос    |Величина комиссии |
   |комиссии   |составлять     |фиксируется      |по страховой      |
   |           |до 50 процентов|отдельно и       |программе выше,   |
   |           |от страхового  |не затрагивает   |чем по договору   |
   |           |взноса в первый|пенсионные       |с НПФ             |
   |           |год и          |сбережения       |                  |
   |           |до 30 процентов|                 |                  |
   |           |в последующие  |                 |                  |
   |           |1 — 2 года     |                 |                  |
   +———————————+———————————————+—————————————————+——————————————————+
   |Выкупная   |В течение      |Выкупная сумма   |Расторжение       |
   |сумма      |первых         |всегда равна     |договора          |
   |(размер    |5 — 7 лет      |сумме взносов    |со страховой      |
   |выплат при |выкупная сумма |и полученному    |компанией         |
   |расторжении|значительно    |инвестиционному  |обойдется клиенту |
   |договора)  |ниже внесенных |доходу           |дороже, чем отказ |
   |           |взносов        |                 |от программы НПФ  |
   L———————————+———————————————+—————————————————+———————————————————
   

Финансирование может осуществляться за счет работодателя или паритетно, когда часть взносов платят работники.

По мнению специалистов НПФ, опрошенных "УНП", чтобы обеспечить работнику 50-процентную компенсацию предпенсионных доходов, в НПФ нужно отчислять от 5 до 15 процентов текущего заработка сотрудника.

О.Сергеева

Эксперт "УНП"

Подписано в печать

15.09.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——