"Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 4

УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 21 ИЮНЯ 2003 ГОДА N 1297-У

"О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ КАРТОЧКИ С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ

И ОТТИСКА ПЕЧАТИ" <1>

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Зарегистрировано в Минюсте России 25.06.2003 N 4829 (в ред. Указания Банка России от 25.03.2004 N 1403-У, зарегистрированного в Минюсте России 05.04.2004 N 5715).

(Продолжение. Начало см. "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 3)

Материал подготовлен коллективом авторов: Батырев Т.К., заместитель директора Юридического департамента Банка России; Щелканов Е.М., заместитель директора Юридического департамента Банка России, начальник Управления правового обеспечения банковской деятельности; Борисенко А.А., начальник отдела Юридического департамента Банка России; Паламарчук А.В., руководитель Департамента экономического законодательства Минюста России; Филимонов М.И., ведущий юрисконсульт Юридического департамента Банка России, аспирант Московской государственной юридической академии.

Под редакцией Голубева С.А., директора Юридического департамента Банка России, доктора юридических наук, заслуженного юриста Российской Федерации, академика Российской академии естественных наук.

Практический постатейный комментарий

3. Карточка заполняется клиентом с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета либо ручками с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения Карточки не допускается.

Комментарий к пункту 3

1. Исходя из ст. 401 ГК РФ и сложившейся судебной практики <2>, если иное не установлено законом или договором, банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Постановление ФАС Московского округа от 22.07.2004 N КГ-А40/6121-04. С. 117 - 120.

При этом, как правило, в рамках уголовного дела по факту незаконного списания денежных средств по подложному платежному поручению проводится комплексная почерковедческая и технико-криминалистическая экспертиза.

Учитывая невозможность проведения такой экспертизы при использовании факсимильной подписи, запрет на ее использование при заполнении Карточки с образцами подписей и оттиска печати, установленный нормой п. 3 Указания N 1297-У, вполне обоснован.

В п. 3 Указания N 1297-У используется подход к заполнению Карточки с образцами подписей и оттиска печати такой же, как к заполнению расчетных документов. Так, в соответствии с п. 2.8 Положения Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.

Такие требования содержатся и в пп. 1.1.9 Положения Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" в отношении заполнения расчетных документов физическими лицами.

2. Помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости при заполнении Карточки с образцами подписей и оттиска печати не допускаются.

4. Карточка представляется в кредитную организацию (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России в одном экземпляре к каждому банковскому счету.

Необходимое количество экземпляров Карточек с образцами подписей и оттиска печати для использования в работе копирует кредитная организация (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России. Копии заверяет своей подписью главный бухгалтер кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России или его заместитель.

В случае расчетно-кассового обслуживания одним операционным работником кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России нескольких банковских счетов и при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, кредитная организация (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России вправе не требовать оформления Карточки к каждому банковскому счету.

Комментарий к пункту 4

1. Пункт 4 Указания N 1297-У корреспондирует с п. 2.1 разд. 2 ч. III Положения Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" <3>, согласно которому для открытия счета в бухгалтерию (главному бухгалтеру, его заместителю, начальнику отдела - в зависимости от порядка, установленного в кредитной организации) представляется распоряжение руководства кредитной организации об открытии счета с приложением Карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенной в установленном порядке. Под "распоряжением руководства" здесь следует понимать ясно выраженное указание руководства кредитной организации об открытии счета, изложенное в письменной форме.

     
   ————————————————————————————————
   

<3> Вестник Банка России. 2002. N 70-71.

Для использования в работе кредитная организация ксерокопирует необходимое количество экземпляров Карточек с образцами подписей и оттиска печати, которые заверяет своей подписью главный бухгалтер кредитной организации или его заместитель.

Указание N 1297-У не содержит ограничений, которые не позволили бы уполномоченному лицу кредитной организации (филиала) либо подразделения расчетной сети Банка России заверить необходимое количество дополнительных экземпляров Карточек с образцами подписей и оттиска печати, представленных клиентом, но только в том случае, если Карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется в присутствии уполномоченного сотрудника кредитной организации (филиала) либо подразделения расчетной сети Банка России в соответствии с п. 10 Указания N 1297-У. При представлении клиентом нотариально заверенной Карточки с образцами подписей и оттиска печати такая конструкция неприменима.

Полагаем, что в нормативные акты Банка России возможно внести изменения, согласно которым право заверять необходимое количество копий Карточек с образцами подписей и оттиска печати было бы предоставлено уполномоченному сотруднику кредитной организации (филиала) либо подразделения расчетной сети Банка России, указанному в п. 10 Указания N 1297-У, как в отношении Карточек с образцами подписей и оттиска печати, оформленных в его присутствии, так и в отношении нотариально заверенных Карточек с образцами подписей и оттиска печати.

2. Согласно п. 4 Указания N 1297-У кредитная организация (филиал) либо подразделение расчетной сети Банка России вправе не требовать оформления Карточки к каждому банковскому счету одного клиента, открывшего несколько банковских счетов.

В п. 11 Указания N 1297-У прямо не предусмотрена возможность указания нескольких строк в поле "N счета", хотя и указывается на регистрацию открытых счетов (не одного счета). По нашему мнению, возможно указание нескольких строк в поле "N счета" в случае, если Карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется к нескольким счетам, поскольку возможность оформления одной Карточки с образцами подписей и оттиска печати к нескольким банковским счетам предусмотрена п. 4 Указания N 1297-У.

3. Пункт 4 Указания N 1297-У устанавливает для кредитной организации право в определенном случае не требовать оформления Карточки к каждому открываемому счету. При этом клиент обязан представить Карточку с образцами подписей и оттиска печати к каждому открываемому счету, если кредитной организацией не установлено иное.

4. В случае оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати иностранному гражданину, если он не владеет русским языком, по нашему мнению, можно исходить из следующего:

- в соответствии с п. 1 ст. 68 Конституции РФ государственным языком Российской Федерации на всей ее территории является русский язык;

- согласно п. 10.1 Указания N 1297-У уполномоченное лицо кредитной организации либо подразделения расчетной сети Банка России при открытии счета устанавливает личности указанных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати лиц на основании представленных документов, удостоверяющих личность;

- ст. 10 Федерального закона "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" <4> установлено, что документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина в Российской Федерации, являются паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;

- документами, удостоверяющими личность лица без гражданства в Российской Федерации, являются документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства; разрешение на временное проживание; вид на жительство; иные документы, предусмотренные федеральным законом или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства;

- вместе с тем в соответствии с п. 3 ст. 30 Федерального закона "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" иностранный гражданин при въезде в Российскую Федерацию заполняет миграционную карту, которая вместе с документом, удостоверяющим личность иностранного гражданина, предъявляется должностному лицу органа пограничного контроля в пункте пропуска через государственную границу Российской Федерации;

- согласно п. 2 Положения о миграционной карте (утв. Приказом МВД России, МИД России, Минтранса России, МПС России, ГТК России и ФПС России от 11.11.2002 N 1095/16531/143/49/1189/692) <5> миграционная карта содержит сведения об иностранном гражданине или лице без гражданства, въезжающем в Российскую Федерацию, и служит для контроля за его временным пребыванием на территории Российской Федерации. При этом п. 10 Положения о миграционной карте допускает заполнение иностранным гражданином сведений о себе буквами латинского алфавита в соответствии с данными, указанными в паспорте или ином документе, удостоверяющем его личность, в случае если он не владеет русским языком.

     
   ————————————————————————————————
   

<4> Собрание законодательства РФ. 29.07.2002. N 30. Статья 3032.

<5> Российская газета. 2002. N 215.

Таким образом, полагаем возможным наличие подстрочного перевода полей Карточки с образцами подписей и оттиска печати при ее изготовлении, а также наряду с данными, указанными иностранным гражданином в Карточке с образцами подписей и оттиска печати на русском языке, указание этих данных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати буквами латинского алфавита в соответствии с данными, указанными в паспорте или ином документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

5. Порядок заполнения полей Карточки.

5.1. В поле "Владелец счета" клиент - юридическое лицо указывает полное наименование юридического лица в соответствии со свидетельством о государственной регистрации, в случае открытия счета обособленному подразделению юридического лица указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении;

клиент - физическое лицо указывает полностью свою фамилию, имя, отчество, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность;

клиент - индивидуальный предприниматель указывает полностью свою фамилию, имя, отчество, реквизиты документа, удостоверяющего личность, также указывает: "индивидуальный предприниматель";

клиенты - физические лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой (адвокат, нотариус и т.д.), указывают вид деятельности.

Комментарий к пункту 5

1. В соответствии с п. 1 ст. 54 ГК РФ юридическое лицо имеет свое наименование, содержащее указание на его организационно-правовую форму, которое указывается в его учредительных документах. На основании учредительных документов осуществляется государственная регистрация юридического лица в соответствии с требованиями Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" <6> путем внесения регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр, в котором требуется указание как полного, так и (в случае если имеется) сокращенного наименования, в том числе фирменного (для коммерческих организаций).

     
   ————————————————————————————————
   

<6> Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. N 33 (ч. I). Статья 343.

Согласно п. 3 ст. 54 ГК РФ наименование и место нахождения юридического лица указываются в его учредительных документах, к которым в силу ст. 52 ГК РФ не относится свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

Таким образом, в Указание N 1297-У целесообразно внести изменения, устанавливающие использование полного наименования клиента, указанного в его учредительных документах.

В случае открытия счета обособленному подразделению юридического лица в соответствии с п. 5.1 Указания N 1297-У в поле "Владелец счета" указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении.

Кроме того, в соответствии с п. 9.2 Инструкции Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" <7> кредитная организация (филиал), при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов, вправе открывать дополнительные офисы, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России. Согласно п. 9.5 указанной Инструкции дополнительный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале).

     
   ————————————————————————————————
   

<7> Вестник Банка России. 20.02.2004. N 15.

В случае открытия счета кредитной организации (филиалу) для кассового обслуживания дополнительного офиса Карточку с образцами подписей и оттиска печати представляет кредитная организация (филиал), следовательно, в полях "Владелец счета" и "Краткое наименование владельца счета" указываются соответствующие наименования кредитной организации либо ее филиала, при этом наименование дополнительного офиса не указывается.

Кредитная организация (филиал) вправе сделать отметку о наименовании дополнительного офиса в поле "Прочие отметки" Карточки с образцами подписей и оттиска печати на основании п. 5.6 Указания N 1297-У.

2. Карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется временной администрацией по управлению кредитной организацией в порядке, установленном Указанием N 1297-У.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати, представляемая временной администрацией в банк-корреспондент, может быть оформлена без нотариального свидетельствования подписей в присутствии уполномоченного сотрудника в порядке, установленном Указанием N 1297-У. В соответствии с условиями соглашений об установлении корреспондентских отношений в банки-корреспонденты (нерезиденты) направляются уведомления о назначении Банком России временной администрации и осуществляется переоформление образцов подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи.

3. В практике возникает вопрос о необходимости согласования предоставления кредитной организацией права подписи на определенный срок и использования для этих целей Карточки с образцами подписей и оттиска печати.

В соответствии со ст. 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Кроме того, кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об освобождении от должностей руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения.

С указанной нормой корреспондирует п. 22.1 Инструкции Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", где устанавливается, что изменение единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, заместителя руководителя, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера филиала кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России.

Данное требование не предъявляется, если кандидат на должность члена коллегиального исполнительного органа кредитной организации ранее был согласован с Банком России на другую должность руководителя этой же кредитной организации.

Как следует из Письма Банка России от 04.02.1997 N 406 "О согласовании предоставления права подписи денежно-расчетных документов", по решению руководителя кредитной организации (филиала), согласованному с главным бухгалтером кредитной организации (филиала), право подписи денежно-расчетных документов может быть предоставлено другим уполномоченным лицам кредитной организации (филиала). В этом случае право подписи уполномоченного лица кредитной организации (филиала) должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России.

При этом Письмо Банка России от 04.02.1997 N 406 "О согласовании предоставления права подписи денежно-расчетных документов" не определяет порядок оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати, в том числе временной, а рассматривает Карточку с образцами подписей и оттиска печати в качестве повода для проверки выполнения требования Закона "О банках и банковской деятельности" о согласовании лиц, указанных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати, с Банком России.

4. В соответствии с п. 2 ст. 23 ГК РФ глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

Согласно п. 5.1 Указания N 1297-У в поле "Владелец счета" клиент - индивидуальный предприниматель указывает полностью свою фамилию, имя, отчество, реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также указывает: "индивидуальный предприниматель".

Иных требований к заполнению клиентами - индивидуальными предпринимателями поля "Владелец счета" Указание N 1297-У не содержит.

Вместе с тем полагаем целесообразным указывать слова "глава крестьянского (фермерского) хозяйства" в поле "Прочие отметки" Карточки с образцами подписей и оттиска печати на основании п. 5.6 Указания N 1297-У.

5. В связи с внесением Федеральным законом от 23.06.2003 N 76-ФЗ <8> изменений в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" <9>, в соответствии с которыми физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в срок до 01.01.2005 должны были пройти перерегистрацию и получить новое свидетельство о государственной регистрации в качестве "индивидуального предпринимателя", ставился вопрос о целесообразности замены Карточки с образцами подписей и оттиска печати.

     
   ————————————————————————————————
   

<8> Собрание законодательства РФ. 30.06.2003. N 26. Статья 2565.

<9> Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. N 33 (ч. I). Статья 3431.

Согласно ст. 23 ГК РФ гражданин (физическое лицо), занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и получивший в установленном порядке свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя, имеет статус индивидуального предпринимателя. В аналогичном значении термин "индивидуальный предприниматель" используется и в Указании N 1297-У. Полагаем, что термины "индивидуальный предприниматель" и "предприниматель без образования юридического лица" являются синонимами и, следовательно, замена одного термина другим не может служить достаточным основанием для предъявления требования к клиенту - индивидуальному предпринимателю о представлении новой Карточки с образцами подписей и оттиска печати к ранее открытому банковскому счету.

Вместе с тем в рамках выполнения требования пп. 3 п. 1 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <10> и установленных в соответствии с ним в Положении Банка России от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <11> требований об обновлении информации о клиентах кредитной организации следует запросить у клиента, являющегося индивидуальным предпринимателем, документы, подтверждающие наличие на 01.01.2005 государственной регистрации последнего в качестве индивидуального предпринимателя.

     
   ————————————————————————————————
   

<10> Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. N 33 (ч. I). Статья 3418.

<11> Вестник Банка России. 2004. N 54.

6. Поскольку Карточка с образцами подписей и оттиска печати необходима для удостоверения того, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется уполномоченным лицом при представлении в банк расчетных документов, включение в нее дополнительной информации о клиенте - индивидуальном предпринимателе, например об обозначении, используемом клиентом - индивидуальным предпринимателем в рекламных или иных целях, полагаем излишним.

5.2. В поле "Место нахождения (место жительства)" указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа клиента - юридического лица (обособленного подразделения) или адрес фактического места жительства клиента - физического лица, адрес клиента - индивидуального предпринимателя.

Согласно ч. 1 ст. 27 Конституции РФ каждый, кто законно находится на территории Российской Федерации, имеет право свободно передвигаться, выбирать место пребывания и жительства.

В соответствии со ст. 20 ГК РФ местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает.

В соответствии со ст. 2 Закона РФ "О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации" <12> под местом жительства понимается жилой дом, квартира, служебное жилое помещение, специализированные дома (общежитие, гостиница-приют, дом маневренного фонда, специальный дом для одиноких престарелых, дом-интернат для инвалидов, ветеранов и др.), а также иное жилое помещение, в котором гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору аренды либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

     
   ————————————————————————————————
   

<12> Ведомости СНД и ВС РФ. 12.08.1993 N 32. Статья 1227.

Что касается факта регистрации граждан по месту пребывания и по месту жительства, то, по мнению ВС РФ, изложенному в Решении от 24.05.2004 N ГКПИ2004-560, регистрация не входит в понятие "место жительства" и является лишь одним из обстоятельств, отражающих факт нахождения гражданина по месту жительства или пребывания.

Отсутствие регистрации не исключает возможность установления места жительства гражданина на основе других данных, не обязательно исходящих от органов регистрационного учета.

Согласно ч. 2 ст. 3 Закона РФ "О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации" регистрация или отсутствие таковой не могут служить основанием ограничения или условием реализации прав и свобод граждан, предусмотренных Конституцией РФ, законами РФ.

В соответствии с п. 5.2 Указания N 1297-У в поле "Место нахождения (место жительства)" указывается адрес фактического места жительства клиента - физического лица, то есть места, где гражданин постоянно или преимущественно проживает.

Иностранный гражданин в поле "Место нахождения (место жительства)" Карточки с образцами подписей и оттиска печати указывает адрес, где он постоянно или преимущественно проживает на территории Российской Федерации либо за ее пределами.

Таким образом, в поле "Место нахождения (место жительства)" указывается тот адрес, который может быть использован кредитной организацией или подразделением расчетной сети Банка России для связи с клиентом.

5.3. В поле "тел. N" указывается междугородний код населенного пункта в скобках, номер телефона.

Согласно п. 5.3 Указания N 1297-У в поле "тел. N" Карточки с образцами подписей и оттиска печати указывается междугородний код населенного пункта в скобках и далее - номер телефона.

Учитывая, что номер телефона указывается в целях оперативной связи с клиентом, полагаем возможным указание в Карточке с образцами подписей и оттиска печати нескольких телефонных номеров клиента.

При этом номера телефонов указываются исходя из того, что в поле "тел. N" может быть указан номер мобильного телефона клиента, международный код, код оператора мобильной связи и т.д.

5.4. В поле "Банк" указывается полное наименование кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России, в котором открывается банковский счет.

1. Согласно ст. 4 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Общество вправе иметь также полное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов Российской Федерации и (или) иностранных языках.

Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью". Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью" или аббревиатуру "ООО".

Согласно ст. 4 Федерального закона "Об акционерных обществах" общество должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Общество вправе иметь также полное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов Российской Федерации и (или) иностранных языках.

Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и указание на тип общества (закрытое или открытое). Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова "закрытое акционерное общество" или "открытое акционерное общество" либо аббревиатуру "ЗАО" или "ОАО".

Кредитные организации в соответствии со ст. 7 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" должны иметь фирменное (полное официальное) наименование на русском языке и могут иметь наименование на другом языке народов Российской Федерации, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке.

2. Полное наименование подразделения расчетной сети Банка России указывается в соответствии документами, определяющими статус подразделения расчетной сети Банка России.

К подразделениям расчетной сети Банка России относятся:

- головной расчетно-кассовый центр Банка России (в соответствии с Положением о расчетно-кассовом центре Банка России <13>);

- расчетно-кассовые центры Банка России (в соответствии с Положением о расчетно-кассовом центре Банка России);

- ОПЕРУ-1;

- другие подразделения Банка России, которые вправе осуществлять открытие и ведение банковских счетов.

     
   ————————————————————————————————
   

<13> Приказ Банка России от 07.10.1996 N 02-373.

3. В случае если филиал кредитной организации либо подразделение расчетной сети Банка России закрываются и счет клиента передается на обслуживание в другой филиал кредитной организации либо подразделение расчетной сети Банка России, полагаем, что было бы целесообразно предусмотреть возможность поле "Банк" Карточки с образцами подписей и оттиска печати заполнить по-новому, зачеркнув при этом предыдущую запись. Вместе с тем следует отметить, что в настоящее время Указанием N 1297-У не предусмотрена возможность внесения изменений (дополнений) в Карточку с образцами подписей и оттиска печати.

5.5. В поле "Отметка банка" после присвоения банковскому счету соответствующего номера проставляется отметка о принятии Карточки главным бухгалтером или его заместителем либо другим лицом, которому предоставлено это право. Указанное лицо проставляет собственноручную подпись и дату (цифрами), начиная с которой используется Карточка.

1. В соответствии с п. 5.5 Указания N 1297-У в поле "Отметка банка" после присвоения банковскому счету соответствующего номера проставляется отметка о принятии Карточки с образцами подписей и оттиска печати главным бухгалтером или его заместителем либо другим лицом, которому предоставлено это право.

Главный бухгалтер (его заместитель или другое лицо, которому предоставлено право проставлять отметку о принятии Карточки с образцами подписей или оттиска печати) проставляет собственноручную подпись и дату (цифрами), начиная с которой используется Карточка с образцами подписей и оттиска печати.

При этом поле "Отметка банка" заполняется вне зависимости от того, оформлена Карточка с образцами подписей и оттиска печати в нотариальном порядке либо в соответствии с п. 10 Указания N 1297-У в присутствии уполномоченного лица кредитной организации (филиала) либо подразделения расчетной сети Банка России.

Следует отметить, что ни в Положении Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", ни в Правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ничего не сказано о том, какому "иному лицу" может быть предоставлено право проставлять в Карточке с образцами подписей и оттиска печати отметку о ее принятии кредитной организацией.

Представляется, что данное лицо должно являться служащим кредитной организации или Банка России и его полномочия делать в Карточке с образцами подписей и оттиска печати отметку о ее принятии должны быть предусмотрены соответствующим письменным распорядительным актом.

5.6. В поле "Прочие отметки" кредитной организацией (филиалом) или подразделением расчетной сети Банка России приводятся сведения о представлении дополнительных (временных) Карточек, о периоде времени, в течение которого они действуют, о случаях их замены, порядок и периодичность выдачи выписок из счета, а также иная информация, необходимая кредитной организации (филиалу) или подразделению расчетной сети Банка России.

1. Заполнение поля "Прочие отметки" Карточки с образцами подписей и оттиска печати, в том числе количество указываемых сведений и использование сокращений, осуществляется по усмотрению кредитной организации (филиала), подразделения расчетной сети Банка России.

В случае если в поле "Прочие отметки" Карточки с образцами подписей и оттиска печати для указания отметок не остается свободного пространства, это не свидетельствует о необходимости оформления новой Карточки с образцами подписей и оттиска печати. В этом случае вся необходимая операционному работнику информация о клиенте указывается и хранится в порядке, установленном кредитной организацией. Однако такой порядок не должен иметь отношения к порядку оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати.

2. В поле "Прочие отметки" Карточки с образцами подписей и оттиска печати могут быть указаны временные Карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента.

3. В поле "Прочие отметки" указываются порядок и периодичность выдачи выписок из счета, если в кредитной организации либо подразделении расчетной сети Банка России предусмотрено делать отметки об этом в Карточке с образцами подписей и оттиска печати.

5.7. На оборотной стороне Карточки в поле "Краткое наименование владельца счета" указывается:

- краткое наименование клиента - юридического лица в соответствии со свидетельством о государственной регистрации;

- краткое наименование обособленного подразделения юридического лица в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении. При отсутствии краткого наименования указывается полное наименование клиента - юридического лица (обособленного подразделения).

Клиенты - физические лица указывают полностью свою фамилию, имя, отчество.

Клиенты - физические лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, указывают вид деятельности.

Клиенты - индивидуальные предприниматели указывают полностью свою фамилию, имя, отчество, а также указывают: "индивидуальный предприниматель".

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся полное и (в случае если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование для коммерческих организаций на русском языке. В случае если в учредительных документах юридического лица его наименование указано на одном из языков народов Российской Федерации и (или) на иностранном языке, в Едином государственном реестре юридических лиц указывается также наименование юридического лица на этих языках.

Согласно п. 5.7 Указания N 1297-У на оборотной стороне Карточки с образцами подписей и оттиска печати в поле "Краткое наименование владельца счета" указывается краткое наименование юридического лица в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица. При наличии в свидетельстве о государственной регистрации клиента его краткого наименования оно должно быть отражено в поле "Краткое наименование владельца счета".

Краткое наименование обособленного подразделения юридического лица в поле "Краткое наименование владельца счета" указывается в соответствии с положением об обособленном подразделении, утвержденным юридическим лицом.

При отсутствии краткого наименования юридического лица (обособленного подразделения) указывается его полное наименование.

Вместе с тем имеются основания для уточнения порядка заполнения поля "Краткое наименование владельца счета". Поскольку обратная сторона Карточки с образцами подписей и оттиска печати используется для того, чтобы операционный работник сверял подписи, проставленные на расчетных документах, представляется вполне логичным, чтобы и поле "Краткое наименование владельца счета" использовалось для этих целей.

Не всегда для заполнения расчетного документа возможно использовать полное или краткое наименование владельца счета. В этом случае в договоре банковского счета стороны вправе предусмотреть сокращенное наименование клиента, используемое в целях составления клиентом расчетных документов. В связи с этим целесообразно установить правило о том, что в поле "Краткое наименование владельца счета" Карточки с образцами подписей и оттиска печати возможно указать сокращенное наименование клиента, предусмотренное в договоре банковского счета, исходя из нормативных актов Банка России, регулирующих осуществление безналичных расчетов.

5.8. В поле "Должность" клиент - юридическое лицо (обособленное подразделение) указывает должности лиц, наделенных правами первой или второй подписи.

Клиенты - физические лица, клиенты - индивидуальные предприниматели, а также клиенты - физические лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, поле "Должность" не заполняют.

1. В поле "Должность" указывается наименование должности лица, наделенного правом подписи, так, как оно указано в трудовом договоре с этим лицом, заключенном в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

По смыслу ст. 151 Трудового кодекса РФ исполнение работником обязанностей временно отсутствующего работника наряду со своей основной работой, обусловленной трудовым договором, не влечет за собой изменения должности работника. Таким образом, в поле "Должность" обозначение "И.О." не проставляется.

В случае если управляющая организация, выполняющая функции единоличного исполнительного органа (ст. 42 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", ст. 69 Федерального закона "Об акционерных обществах"), предоставляет своим сотрудникам право первой или второй подписи от имени клиента - юридического лица, то такое право может быть предоставлено на основании соответствующей доверенности. В случае если распорядителем счета юридического лица является управляющий - физическое лицо, предоставление права подписи сотрудникам клиента может быть также произведено на основании доверенности. При этом Указание N 1297-У не регламентирует порядок заполнения поля "Должность". Поэтому считаем, что в рассматриваемом случае следует указать должность лица, которому право подписи предоставлено на основании соответствующей доверенности, так же как она указана в доверенности.

При предоставлении на основании доверенности права первой или второй подписи целесообразно указать на то, что лицо действует на основании соответствующей доверенности.

2. Карточка с образцами подписей и оттиска печати необходима для проверки, являются ли уполномоченными лица, давшие распоряжение для проведения расчетной операции.

В настоящее время ни Положение Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", ни Положение Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" не устанавливают, что для совершения платежа уполномоченные лица должны указывать свою должность. В этой связи вызывает сомнение практическая ценность поля "Должность".

Сведения о том, что указанные в Карточке с образцами подписей и оттиска печати лица занимают определенную должность, будут получены кредитной организацией (филиалом) либо подразделением расчетной сети Банка России вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета, либо при оформлении Карточки с образцами подписей и оттиска печати в соответствии с п. 10 Указания N 1297-У.

В пользу исключения поля "Должность" из Указания N 1297-У свидетельствует также то, что в случае изменения наименования должности уполномоченного лица, а также при переводе уполномоченного работника на иную должность устраняется необходимость замены Карточки с образцами подписей и оттиска печати.

3. Для подтверждения права осуществлять операции по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому в подразделении расчетной сети Банка России, конкурсный управляющий, аккредитованный при Банке России, утвержденный арбитражным судом, ликвидатор, назначенный арбитражным судом, представляют в соответствующие подразделения расчетной сети Банка России Карточку с образцами подписей и оттиска печати с оттиском печати конкурсного управляющего (ликвидатора). При этом в поле "Должность" указываются сведения о лицах, наделенных правами первой или второй подписи, - конкурсном управляющем (ликвидаторе), другом уполномоченном лице.

При добровольной ликвидации кредитной организации ликвидационная комиссия (ликвидатор) после согласования ее состава Банком России представляет в соответствующие подразделения расчетной сети Банка России Карточку с образцами подписей и оттиска печати, с оттиском печати ликвидационной комиссии (ликвидатора). При этом в поле "Должность" указываются сведения о лицах, наделенных правами первой или второй подписи - председателе ликвидационной комиссии (ликвидаторе), другом уполномоченном лице.

5.9. В поле "Фамилия, имя, отчество" указываются полностью фамилия, имя, отчество лиц, наделенных правами первой или второй подписи.

1. В соответствии со ст. 19 ГК РФ гражданин приобретает и осуществляет права и обязанности под своим именем, включающим фамилию и собственно имя, а также отчество, если иное не вытекает из закона или национального обычая.

В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:

- для граждан Российской Федерации:

- паспорт гражданина Российской Федерации (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 08.07.1997 N 828 <14>);

- свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - для гражданина Российской Федерации, не достигшего 14 лет (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 <15>);

- общегражданский заграничный паспорт (в соответствии с Федеральным законом "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию" <16>);

- дипломатический паспорт (в соответствии с Федеральным законом "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию");

- служебный паспорт (в соответствии с Федеральным законом "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию");

- паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический и служебный паспорта, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации, содержащие электронные носители информации (в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 19.10.2005 N 122216 <17>) <18>;

- паспорт моряка, удостоверение личности моряка (в соответствии с Федеральным законом "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию");

- удостоверение личности военнослужащего или военный билет (в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.03.2003 N 91 <19>);

- временное удостоверение личности, выдаваемое органом внутренних дел (в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.07.1997 N 828);

- иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность;

- для иностранных граждан в соответствии с Федеральным законом "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" <20> - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;

- для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" - вид на жительство в Российской Федерации;

- для иных лиц без гражданства в соответствии с Федеральным законом "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации":

- документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;

- разрешение на временное проживание;

- вид на жительство;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства;

- для беженцев в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.05.1998 N 523 <21>:

- свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе;

- удостоверение беженца.

     
   ————————————————————————————————
   

<14> Собрание законодательства РФ. 14.07.1997. N 28. Статья 3444.

<15> Собрание законодательства РФ. 24.07.1995. N 30. Статья 2939.

<16> Собрание законодательства РФ. 19.08.1996. N 34. Статья 4029.

<17> Собрание законодательства РФ. 24.10.2005. N 43. Статья 4372.

<18> Следует обратить внимание, что Указом Президента РФ от 19.10.2005 N 1222 "Об основных документах, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации, содержащих электронные носители информации" введены в действие паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический и служебный паспорта, являющиеся основными документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации, содержащие электронные носители информации (паспорта нового поколения), выдачу которых предписано осуществлять с 01.01.2006 по желанию граждан Российской Федерации. Пунктом 4 Указа N 1222 установлено, что удостоверяющие личность гражданина за пределами территории Российской Федерации паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический паспорт и служебный паспорт, образцы бланков и описание которых утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.03.1997 N 298 "Об утверждении образцов и описания бланков основных документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации", выданные в установленном порядке, действительны до их замены паспортами нового поколения.

<19> Собрание законодательства РФ. 17.02.2003. N 7. Статья 654.

<20> Собрание законодательства РФ. 29.07.2002. N 30. Статья 3032.

<21> Собрание законодательства РФ. 01.06.1998. N 22. Статья 2475.

5.10. В поле "Образец подписи" лица, обладающие правами первой или второй подписи, проставляют напротив своей фамилии собственноручную подпись.

1. В поле "Образец подписи" Карточки с образцами подписей и оттиска печати лица, наделенные соответствующим правом подписи, проставляют ее напротив своей фамилии.

При этом собственноручная подпись указанных лиц проставляется с учетом требований, установленных п. 3 Указания N 1297-У.

Согласно п. 5 Инструкции о порядке выдачи, замены, учета и хранения паспортов гражданина Российской Федерации (утв. Приказом МВД России от 15.09.1997 N 605) в паспорте гражданина Российской Федерации проставляется личная подпись гражданина. При оформлении Карточки с образцами подписей и оттиска печати в порядке, предусмотренном п. 10 Указания N 1297-У, следует сличать подпись в паспорте гражданина Российской Федерации с проставляемым образцом подписи в Карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента.

В практике известны случаи, когда образец подписи, проставленный в Карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента, не совпадает полностью с образцом подписи гражданина в его паспорте. Это не запрещено. В связи с этим перед заполнением Карточки с образцами подписей и оттиска печати целесообразно предложить клиенту расписаться несколько раз. Если клиент не имеет достаточно выработанной подписи для оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати, следует рекомендовать использовать форму подписи, указанную в его паспорте.

2. Указанием N 1297-У в настоящее время не регламентированы случаи, когда в соответствии с учредительными документами нерезидента для совершения расчетной операции необходимо совместно две или любые две-три подписи лиц, наделенных правом первой подписи от имени клиента. Поскольку Указание N 1297-У не регламентирует такие случаи, считаем возможным оформить Карточку с образцами подписей и оттиска печати с учетом иностранного законодательства.

5.11. В поле "Дата заполнения" клиентом указывается число, месяц и год заполнения Карточки.

Согласно п. 5.11 Указания N 1297-У в поле "Дата заполнения" клиентом указывается число, месяц и год заполнения Карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента. При этом рассматриваемый пункт не устанавливает формат и способ указания даты. В связи с этим допускается указание даты в любых форматах, например: "число, месяц, гг", "чч, месяц, гг", "чч.мм.гг".

5.12. В поле "Подпись клиента" проставляется собственноручная подпись руководителя клиента - юридического лица (руководителя обособленного подразделения), который в соответствии с законом или учредительными документами (положением об обособленном подразделении) осуществляет руководство этим юридическим лицом (обособленным подразделением), клиента - физического лица, клиента - индивидуального предпринимателя либо клиента - физического лица, занимающегося в установленном законодательством порядке частной практикой.

1. Из п. 5.12 Указания N 1297-У следует, что в поле "Подпись клиента" проставляется собственноручная подпись руководителя клиента - юридического лица (руководителя обособленного подразделения), который в соответствии с законом или учредительными документами (положением об обособленном подразделении) осуществляет руководство этим юридическим лицом (обособленным подразделением).

Согласно п. 2.14 Положения Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Руководитель юридического лица в силу закона (ст

.

ст

.

53, 113 ГК РФ, ст. 69 Федерального закона "Об акционерных обществах", ст. 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью") обладает полномочиями представлять интересы юридического лица, осуществлять сделки от имени юридического лица без доверенности и наделять сотрудников этого юридического лица необходимыми полномочиями. Собственноручная подпись руководителя юридического лица свидетельствует о том, что именно указанным в Карточке с образцами подписей и оттиска печати лицам предоставлено право подписи расчетных документов, предъявляемых к банковскому счету, указанному в поле "N банковского счета".

2. В соответствии со ст. 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в государственном реестре содержатся сведения о фамилии, имени, отчестве и должности лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством РФ, и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии.

В соответствии со ст. 6 указанного Федерального закона содержащиеся в государственных реестрах сведения и документы о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе представляются в виде:

- выписки из соответствующего государственного реестра;

- копии документа (документов), содержащегося в соответствующем государственном реестре;

- справки об отсутствии запрашиваемой информации.

Таким образом, при представлении клиентом Карточки с образцами подписей и оттиска печати в кредитную организацию может быть (при необходимости) представлена информация о фамилии, имени, отчестве и должности лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, содержащаяся в соответствующем государственном реестре.

3. В случае если у юридического лица - нерезидента в соответствии с законодательством страны, где оно создано, имеются несколько руководителей, обладающих равными полномочиями, в поле "Подпись клиента" в качестве подписи руководителя может быть проставлена подпись любого лица, удовлетворяющего требованиям п. 5.12 Указания N 1297-У.

4. В настоящее время проставление в поле "Подпись клиента" собственноручных подписей иных лиц, не являющихся руководителями клиента - юридического лица (филиала, представительства), которые в соответствии с законом или учредительными документами (положением о филиале, представительстве) осуществляют руководство этим юридическим лицом (филиалом, представительством), Указанием N 1297-У не предусмотрено.

Кроме единоличного исполнительного органа (руководителя филиала), в поле "Подпись клиента" может быть проставлена подпись лица, исполняющего обязанности временно отсутствующего единоличного исполнительного органа (руководителя филиала).

Приложение к комментарию

Решение Верховного Суда Российской Федерации от 24 мая 2004 г. N ГКПИ2004-560

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 22 июля 2004 г. N КГ-А40/6121-04

(Продолжение следует)

Т.К.Батырев

Заместитель директора

Юридического департамента Банка России

Е.М.Щелканов

Заместитель директора

Юридического департамента Банка России,

начальник Управления правового обеспечения

банковской деятельности

А.А.Борисенко

Начальник отдела

Юридического департамента Банка России

А.В.Паламарчук

Руководитель

Департамента экономического законодательства

Минюста России

М.И.Филимонов

Ведущий юрисконсульт

Юридического департамента Банка России,

аспирант

Московской государственной

юридической академии

С.А.Голубев

Д. ю. н.,

директор

Юридического департамента Банка России,

заслуженный юрист Российской Федерации,

академик

Российской академии естественных наук

Подписано в печать

14.08.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——