"Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 4

ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

С ВЕКСЕЛЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В настоящее время вексель является неотъемлемой частью экономики любого государства. Россия не является исключением, однако рост развития вексельного обращения весьма низок. Коммерческие банки как одни из основных участников финансового рынка влияют на формирование вексельного рынка. Но процесс этот замедляется в связи с наличием большого числа проблем, некоторые из которых рассмотрены в настоящей статье.

Из истории вопроса

Если рассматривать исторические аспекты возникновения и развития вексельного обращения, то можно выделить ряд вопросов, обсуждаемых специалистами в области векселей, например таких как: какой вексель возник первым - простой или переводной; когда впервые появилась данная ценная бумага и другие.

Вопрос о происхождении векселя достаточно дискуссионен. Цивилистами выдвигалось около десятка версий происхождения данной ценной бумаги.

Эти все теории можно распределить в несколько групп по определенным основаниям.

Первая группа - по происхождению вида векселя. Теории можно разделить на:

- утверждающие, что первоначально возник переводной вексель (П.К. Цитович, М.А. Осипов и др.);

- утверждающие, что изначально появился простой вексель (А.В. Белов).

Следующая группа - по срокам происхождения векселя:

- середина XII в. (Л.Ю. Добрынина, Я. Гурлянд);

- XIII век (Р.И. Виноградова);

- XV век (Н.В. Левченко).

Это основные теории, связанные со сроком возникновения векселя. Ряд авторов придерживается промежуточных сроков.

Третья группа - по месту происхождения векселя.

Большинство специалистов выделяет три основных этапа развития: итальянский, французский, германский.

В.А. Белов не подвергает сомнению, что вексель появился изначально в средневековой Европе. Но параллельно с этим предлагает к размышлению информацию о том, что менялы (банкиры) Древнего Вавилона выдавали лицам, внесшим вклады, расписки, формулируя их как приказ самому себе (переводной вексель на себя) уплатить поименованному в ней лицу (позднее - предъявителю), выраженную круглым числом денежную сумму "звонкою" или "ходячею" монетою. Назывались такие документы "худу" (hudu). Рабовладельцы, земельные собственники, купцы, получив такой документ, могли продать его любому желающему даже без условия совершения передаточной надписи либо обменять у банкира-эмитента на указанный денежный эквивалент <1>.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Белов В.А. Очерки по вексельному праву // М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР". 2000. С. 15.

Известны и древнеримские институты под наименованием receptum agrentarii и renumerato pecuniae, походившие на переводные векселя <2>. В дальнейшем следы существования данных бумаг были потеряны. И вопрос о том, можно ли считать их прототипами векселей, спорен.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Там же.

Следующая теория, привлекающая внимание, - это теория происхождения векселя в Древнем Риме. Изучение и анализ источников римского права позволяют с большой вероятностью сделать вывод о том, что нормы векселеподобных сделок были известны римскому праву.

Весьма популярна была теория, согласно которой весь народ являлся родоначальником данной ценной бумаги. "Начало векселя принято в таком всеобщем значении выводить от самого света, и без сомнения такого существа векселя натурально произошли", - говорил Ф.Г. Дилтей <3>. Такой же точки зрения придерживались и И.Г. Табашников в своем ответе на рецензию профессора П.К. Цитовича "По поводу прошлого векселя", и А.Ф. Федоров в работе "История векселя. Историко-юридическое исследование".

     
   ————————————————————————————————
   

<3> Дилтей Ф.Г. Начальные основания вексельного права, а особливо российского, купно и швецкого, с прибавлением разных Российских указов и с двумя диссертациями, к оному прилежащими, для употребления в московском юридическом факультете. М.: Императорский Московский Университет. 1772. С. 1 - 2.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что вопрос места, времени и вида векселя до сих пор спорен. Но все-таки можно выделить определенные относительно устоявшиеся факты: вексель появился в средневековой Европе на рубеже конца XI - начала XII вв.

Относительно развития вексельного обращения на территории нашего государства можно говорить о том, что впервые вексель появился и начал развиваться примерно в XVII - XVIII вв. Конечно, можно рассматривать ряд институтов Древней Руси, схожих по природе с вексельным обязательством (например, кабала), но однозначно говорить об их схожести мы не можем. Первый вексельный устав был принят в 1729 г. Отсутствие такого финансового инструмента, как "вексель", наложило свой отпечаток на данный нормативно-правовой акт. Отчасти он был основан на нормах германского законодательства. Данный устав не стал полноценным рабочим документом.

В 1832 г. появился новый правовой акт, попытавшийся урегулировать процесс вексельного обращения на территории российского государства. Но, как и в предыдущем документе, часть норм была заимствована, на этот раз из французского Code de Commerce 1807 г. Можно говорить о том, что данная попытка стала неудачной.

В 1902 г. был издан новый вексельный устав, объединивший в себе нормы германского права и специфику русской жизни и экономики.

Следующим этапом дальнейшего развития вексельного обращения стало принятие 7 июня 1930 г. в Женеве трех международных конвенций, имеющих своей целью разрешение ряда проблем и вопросов, возникающих в результате обращения векселей. Россия ратифицировала эти нормативно-правовые акты в ноябре 1935 г., а начали действовать они лишь с 23 февраля 1936 г.

Характеристика действующего законодательства о векселях

Исторически сложилось, что законодательство российского государства о векселях было постоянно заимствовано. Итогом стало вступление в силу на территории нашего государства следующих конвенций:

- Конвенция N 358, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях;

- Конвенция N 359, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях;

- Конвенция N 360 "О гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей".

Необходимо отметить, что нормы последней Конвенции уже практически не применяются, поскольку каждое государство имеет свое законодательство, регламентирующее порядок взимания пошлин и налогов по операциям с ценными бумагами.

Конвенции действуют на территории нашего государства и по настоящий день. Но еще в 1937 г. в связи с введением в действие международных конвенций был принят следующий нормативно-правовой акт - Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341, утверждающее Положение о переводном и простом векселе.

Данное Положение практически полностью излагает Женевские конвенции 1930 г. Деятельность российских фирм, связанная с вексельными операциями, и сегодня основывается в основном на Постановлении ЦИК и СНК СССР 1937 г.

Примечательно, что долгий период времени, примерно с 1918 по 1990 г., наше государство не занималось развитием вексельного обращения. Объясняется это всем известными историческими фактами, излагать которые, как видится, нет необходимости.

В настоящее время на территории России действуют как все уже вышеперечисленные нормативно-правовые акты, так и новые. Но говорить об их новизне очень сложно. Дело в том, что 11.03.1997 был принят Федеральный закон N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе".

Это один из самых лаконичных нормативно-правовых актов России, состоящий всего из восьми статей. По своему содержанию он практически ничего нового не вносит. За исключением положений, касающихся выплаты процентов в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса РФ.

Интересным представляется содержание ст. 8 данного Закона, где Правительству РФ предлагается в связи с введением данного Закона привести в соответствие с ним свои нормативно-правовые акты в течение трех месяцев. В связи с этим возникает ряд вопросов:

во-первых, почему только Правительство должно привести в соответствие свои нормативно-правовые акты, ведь вексельные операции находятся не только в ведении Правительства РФ;

во-вторых, так как данных нормативно-правовых актов не так уж и много, возможно, стоило предложить Правительству РФ разработать ряд нормативно-правовых актов, позволяющих расширить возможности применения и обращения векселей, в частности увеличить процент обращения переводных векселей? Но это уже больше вопрос на размышление, чем побуждение к действию.

Известно, что в настоящий момент процент обращения именно переводных векселей в стране минимальный. В Москве и Санкт-Петербурге этот процент выше, а в ряде субъектов Российской Федерации операций с переводными векселями практически не проводят. По мнению некоторых специалистов, соответствующий процент обращения переводных векселей наряду с простыми векселями является показателем состояния экономики любого государства.

Рассматривая статистические данные о ликвидности вексельного рынка, необходимо отметить, что специалисты, выделяют рост объема ежедневных торгов на вексельном рынке. Но одновременно с этим они говорят о том, что основными векселедателями являются банки, а рядовые предприниматели, малый и средний бизнес мало представлены на этом рынке.

Если говорить о дальнейшем развитии вексельного законодательства, то можно сказать, что оно практически остается неизменным, хотя постепенно появляется ряд новых подзаконных нормативно-правовых актов, так или иначе регулирующих отношения, возникающие вследствие использования векселей. Коммерческие банки используют все вышеперечисленные источники вексельного права, но поскольку банк - это особый участник деятельности государства, то не стоит забывать о нормативно-правовых актах Центрального банка Российской Федерации.

Операции коммерческих банков с векселями

В настоящее время банковские операции с векселями регулируются Письмом ЦБ РФ от 09.09.1991 N 14-3/30 "О банковских операциях с векселями".

Данный документ был принят для совершенствования денежно-кредитного механизма на территории Российской Федерации.

Законодательно закреплены следующие банковские операции с векселями:

1) учет векселей (дисконтирование);

2) вексельный кредит;

3) инкассирование и домициляция векселей.

Дисконтирование векселей

Дисконтирование векселей - наиболее частая операция с ценными бумагами. Интересно, что за 1911 г. Азовско-Донской банк учел, например, 600 тыс. векселей, а Волжско-Камский банк - около 400 тыс. векселей. Такое количество операций современные российские банки вряд ли осуществляют.

Дисконтирование векселей - это передача (продажа) векселедержателем векселя по индоссаменту до наступления срока платежа, вследствие которой векселедержатель получает сумму за вычетом определенного процента за досрочное получение этой суммы. Указанный процент и получил название "дисконт".

С правовой точки зрения возникает вопрос: дисконтирование векселей - это передача или продажа векселя?

В соответствии с вышеуказанным Письмом ЦБ РФ этот вопрос четко не определен, поскольку в тексте указано: "передача (продажа)". С правовой точки зрения это разные операции.

При использовании векселя в хозяйственном обороте зачастую сочетают вексельные (выдача, индоссирование, авалирование и т.д.) и общегражданские правоотношения (купля-продажа, залог, заем и т.д.). Некоторые юристы <4> считают, что жизнь векселя достаточно урегулирована нормами вексельного права, в связи с чем не стоит заключать какие-либо дополнительные договоры и соглашения, опосредующие переход векселя от одного векселедержателя к другому.

     
   ————————————————————————————————
   

<4> Камоликова С.А. О собственных простых векселях // Налоговый вестник. 2004. N 8; Журко О.В. Проблемы исполнения вексельных обязательств // Юриспруденция. 2004. N 2; Гарнов И. Операции с векселями, купленными у векселедателя // Финансовая газета. 2004. N 30; Кондрашов А.В. Вексель: проблемы правового регулирования // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1999. N N 50, 51; Ярков В.В. Рассмотрение судами отдельных споров из вексельного оборота // Бюллетень нотариальной практики. 2002. N 4; Беляева О. Жизнь и приключения векселя в хозяйственном обороте // Бизнес-адвокат. 2001. N 4.

Сам текст Письма говорит о "передаче (продаже) векселя по индоссаменту". Процесс передачи векселя до наступления срока платежа может рассматриваться и как обыкновенное индоссирование векселя, в котором участвуют индоссант (лицо, передающее свои права по векселю другому лицу, о чем первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте векселя) и индоссат (лицо, к которому переходит ценная бумага от индоссанта по передаточной надписи). Дополнительной документации по данной операции не требуется. Важно только правильное оформление индоссамента.

А при оформлении купли-продажи необходимо оформление договора купли-продажи векселя. Возможно, стороны, вступая в вексельные правоотношения, стремятся обезопасить сделку и поэтому заключают между собой дополнительное соглашение. Но, как отмечает Ю. Камфер, "на практике выдача векселей первым векселедержателям по аналогии с выпуском эмиссионных ценных бумаг (акций и облигаций) чрезвычайно часто оформляется договорами купли-продажи" <5>.

     
   ————————————————————————————————
   

<5> Камфер Ю. Договоры, связанные с применением векселей // АКДИ "Экономика и жизнь". 2001. N 7. С. 5.

На практике в большей части коммерческие банки, совершая операцию по дисконтированию векселей, оформляют договор купли-продажи векселя и индоссамент, усложняя тем самым данную банковскую операцию.

Вексельное кредитование

В целом вексельное кредитование - одна из распространенных банковских операций. В настоящий момент выделяют две формы вексельного кредитования - это кредитование в форме учета векселей и кредитование в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей.

В основном используют вексельное кредитование в форме учета векселей. Данная форма кредитования очень удобна как для заемщика, так и для банка. При отсутствии свободных оборотных денежных средств для расчетов с контрагентами или при возникновении временного финансового затруднения компании могут обратиться в банк и получить кредит не денежными средствами, а, например, векселем. Использовать данный вексель можно по различным направлениям (для расчетов, заложить данный вексель, продать и т.д.). В данном случае не произойдет нарушения целевого использования кредита.

Однако при осуществлении данной операции можно столкнуться с рядом проблем.

Во-первых, в рамках выдачи векселя между сторонами заключается кредитный договор. Каким законодательством должны руководствоваться стороны при возникновении спора?

Статья 815 ГК РФ дает следующую трактовку: "В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются Законом о переводном и простом векселе.

С момента выдачи векселя правила, установленные выше, могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат Закону о переводном и простом векселе".

Итак, в данной статье четко установлен приоритет норм вексельного законодательства. Все вопросы, касающиеся векселя, регулируются только Законом о переводном и простом векселе. Только в случае установления дефекта формы векселя можно говорить о применении гражданского законодательства, действующего на территории Российской Федерации.

Во-вторых, если речь идет о кредитных отношениях, то возникает вопрос, могут ли по кредитному договору быть выданы векселя, поскольку в соответствии со ст. 819 ГК РФ банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства, а не ценные бумаги, к которым относится вексель в соответствии со ст. 143 ГК РФ?

Если рассматривать нормы Гражданского кодекса РФ, то гл. 42 имеет название "Заем и кредит". В соответствии со ст. 807 ГК РФ предметом договора займа могут быть не только денежные средства. Поскольку вексель является ценной бумагой, то в соответствии со ст. 128 ГК РФ ценные бумаги относятся к вещам. Согласно этому можно сделать вывод о том, что выдача векселей по кредитному договору вместо денежных средств не является каким-либо нарушением законодательства.

Анализ ст. 815 гл. 42 ГК РФ устанавливает, что отношения по договору займа регулируются именно положениями параграфа 1 гл. 42, поскольку Законом о простом и переводном векселе эти вопросы не урегулированы.

В-третьих, основываясь на вышеизложенном, можно задаться вопросом: если отношения по выдаче вексельного кредита рассматриваются в рамках заемных отношений, то что тогда выдают банки - кредит или заем?

На данный вопрос так легко не ответишь, поскольку вопрос разграничения таких понятий, как "кредит", "заем" и "ссуда" дискуссионен и не является предметом рассмотрения данной статьи.

Инкассирование и домициляция векселей

Выполнение поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок является инкассированием векселей. Банки или иные организации берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступает вовремя, вексель возвращается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, согласно Письму "О банковских операциях с векселями" банк или иная организация отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными, их внешним признаком служат слова "уплата" или "платеж в... банке", помещенные под подписью плательщика. Лица могут по поручению векселедателей или трассата производить платежи в установленный срок. В этом случае лицо в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

Проведем сравнительный анализ данных операций (таблица).

Таблица

     
   ———————————————————T————————————————————————————T————————————————————————¬
   |                  |   Инкассирование векселей  |  Домициляция векселей  |
   +——————————————————+————————————————————————————+————————————————————————+
   |1. Cущность       |Выполнение поручения        |Выполнение по поручению |
   |операции          |векселедержателя            |векселедателей          |
   |                  |по получению платежей в срок|или платежей трассата   |
   |                  |                            |в установленный срок    |
   +——————————————————+————————————————————————————+————————————————————————+
   |2. Обязанности    |— Банк берет на себя        |Оплата векселя          |
   |                  |обязанность по предъявлению |по поручению            |
   |                  |векселей в срок плательщику;|                        |
   |                  |— Получение причитающихся   |                        |
   |                  |по векселю платежей         |                        |
   |                  |и перечисление              |                        |
   |                  |их екселедержателю          |                        |
   +——————————————————+————————————————————————————+————————————————————————+
   |3. Ответственность|Банк несет ответственность  |Ответственность только  |
   |                  |за последствия, возникшие   |за неверное перечисление|
   |                  |вследствие упущения         |денежных средств        |
   |                  |оформления протеста         |(нарушение правил       |
   |                  |                            |безналичных расчетов)   |
   +——————————————————+————————————————————————————+————————————————————————+
   |4. Риск           |Как такового риска  нет, но |Риска нет абсолютно     |
   |                  |необходимо четко следить    |никакого. Банк исполняет|
   |                  |за процессом предъявления   |поручение только        |
   |                  |векселя к платежу. Нарушение|в случае, если          |
   |                  |банком процедур предъявления|плательщик внес в банк  |
   |                  |векселя к платежу           |предварительно сумму    |
   |                  |и оформления протеста       |по векселю или на счете |
   |                  |в неплатеже (неакцепте)     |плательщика достаточно  |
   |                  |влечет к ответственности    |денежных средств        |
   |                  |банка                       |для осуществления       |
   |                  |                            |данной операции         |
   +——————————————————+————————————————————————————+————————————————————————+
   |5. Место          |Банк принимает              |Место платежа           |
   |осуществления     |для инкассирования векселя  |отличается              |
   |операции          |с оплатой в тех местах, где |от местонахождения      |
   |                  |есть учреждения банка       |векселедателя           |
   +——————————————————+————————————————————————————+————————————————————————+
   |6. Оплата         |Банку выплачивается         |Банку выплачивается     |
   |за услуги         |комиссия                    |комиссия                |
   L——————————————————+————————————————————————————+—————————————————————————
   

Сравнительный анализ показывает, что инкассирование и домициляция векселей по сути являются расчетными операциями, но по своей правовой природе не являются таковыми. Риск по данным операциям минимален, но стоит отметить, что в связи с небольшим размером взимаемой комиссии они не являются прибыльными для банка. Наиболее прибыльными банковскими операциями с векселями являются дисконтирование векселей и вексельный кредит.

Тенденции решения выявленной проблематики и возможные пути

усовершенствования вексельного обращения

В настоящий момент в Российской Федерации отсутствует вексельное законодательство, которое бы четко регулировало отношения, возникающие между субъектами вексельного права. Необходимо разработать нормативные документы, регулирующие возникающие проблемы, поскольку отсутствие законодательства затормаживает развитие данного института.

Внесения изменений требуют не только сам Федеральный закон "О переводном и простом векселе", но и Налоговый кодекс РФ, Гражданско-процессуальный кодекс РФ, Арбитражно-процессуальный кодекс РФ. Поскольку все вышеперечисленные в статье нормативные акты так или иначе связаны с регулированием вексельного обращения, возможно, оптимальным решением в ближайшем будущем было бы создание своего Вексельного устава РФ, который включит в себя все нормы вексельного права.

Проблема, возникающая у субъектов вексельного обращения, в том числе и при совершении банковских операций, связана с отсутствием решения проблем безопасности, так как на вексельном рынке присутствует достаточно большой процент мошенничества. Возможно, при разработке нового законодательства о векселях, необходимо внести поправки в действующее уголовное законодательство.

Неразвитость обращения переводных векселей представляет довольно-таки большую проблему функционирования российского вексельного рынка. Переводной вексель стабильно станет участником вексельных операций только при твердо сформировавшемся мировоззрении предпринимателей о том, что, несмотря на норму, по которой плательщик по векселю вправе, но не обязан платить, он обязан исполнять взятое на себя обязательство.

А.В.Давыдова

Зав. кафедрой

теории и истории государства и права

Северо-Западный филиал Московского

гуманитарно-экономического института

Подписано в печать

14.08.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——