"Финансовая газета", 2006, N 29

ПОРЯДОК УПЛАТЫ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ

ПО ДОГОВОРАМ СТРАХОВАНИЯ

(Продолжение. Начало см. "Финансовая газета", 2006, N 28)

Нетто-ставка состоит из основной части и рисковой надбавки. Основная часть нетто-ставки должна соответствовать средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая, средней страховой суммы и среднего возмещения. Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Расчет рисковой надбавки, кроме указанного, зависит еще от трех параметров - количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование; среднего разброса возмещений и гарантий; требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Отметим, что рисковая надбавка может определяться либо для каждого риска в отдельности, либо по всему страховому портфелю в целом, что позволяет несколько уменьшить ее размер.

Для массовых видов страхования, т.е. страхования, предположительно охватывающего значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм (например, страхования от несчастного случая), существует несколько иная методика расчета тарифных ставок. Эта методика использует данные имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при отсутствии таковой - данные статистической информационной базы (демографическая статистика смертности, инвалидности, производственного травматизма и т.п.).

Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год с учетом:

наличия информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

зависимости убыточности от времени, которая близка к линейной.

Расчет нетто-ставки по массовым видам страхования производится по каждому году страхования путем расчета фактической убыточности страховой суммы как отношения страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (со 100 руб. страховой суммы).

Полученная в результате расчетов структура тарифной ставки (страховой тариф) по каждому виду страхования направляется в Федеральную службу страхового надзора с приложением методики расчета в соответствии с п. 11 ст. 32 Закона N 4015-1. В дальнейшем страховые организации вправе изменять базовую тарифную ставку с помощью повышающих и понижающих коэффициентов в заранее определенных пределах. Расчеты и допустимые пределы изменения данных коэффициентов также направляются в орган страхового надзора одновременно с расчетом базовой тарифной ставки в виде приложения к нему.

Повышающие или понижающие коэффициенты, по сути, отражают степень вероятности наступления страхового риска с учетом обстоятельств, увеличивающих или уменьшающих данную вероятность. Если условия содержания (эксплуатации) и хранения предмета страхования увеличивают вероятность наступления страхового риска, то страховщик при расчете страховой премии увеличивает базовую ставку страхового тарифа, умножая ее на повышающий коэффициент. Обстоятельствами, обосновывающими применение повышающего или понижающего коэффициента, являются сведения о фактическом состоянии предмета или объекта страхования, предоставляемые страхователем страховщику при заключении договора страхования в письменном запросе страховщика.

Резервный фонд

За счет поступающих страховых премий страховщики кроме расходов на ведение страхового дела формируют страховой фонд (резервный фонд) с целью обеспечения страховых выплат страхователям (выгодоприобретателям) или застрахованным лицам при наступлении страховых случаев. В страховом фонде аккумулируется, как правило, значительный объем денежных средств, который страховщики вправе временно размещать в ликвидные активы для получения дополнительного инвестиционного дохода.

Средства страховых резервов размещаются страховщиками на основании Правил размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных Приказом Минфина России от 08.08.2005 N 100н (далее - Правила), которые определяют требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых страховщиками для покрытия (обеспечения) страховых резервов. Данные активы должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.

(Продолжение см. "Финансовая газета", 2006, N 30)

В.Абрамов

К. ю. н.

Страховая группа "Энергогарант"

Подписано в печать

19.07.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——