"Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 3

УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 21 ИЮНЯ 2003 ГОДА N 1297-У

"О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ КАРТОЧКИ

С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ" <1>

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Зарегистрировано в Минюсте России 25.06.2003 N 4829 (в ред. Указания Банка России от 25.03.2004 N 1403-У, зарегистрированного в Минюсте России 05.04.2004 N 5715).

Материал подготовлен коллективом авторов: Батырев Т.К., заместитель директора Юридического департамента Банка России; Щелканов Е.М., заместитель директора Юридического департамента Банка России, начальник Управления правового обеспечения банковской деятельности; Борисенко А.А., начальник отдела Юридического департамента Банка России; Паламарчук А.В., руководитель Департамента экономического законодательства Минюста России; Филимонов М.И., ведущий юрисконсульт Юридического департамента Банка России, аспирант Московской государственной юридической академии.

Под редакцией Голубева С.А., директора Юридического департамента Банка России, доктора юридических наук, заслуженного юриста Российской Федерации, академика Российской академии естественных наук.

С 1 июля 2003 г. вступило в силу Указание Банка России от 21.06.2003 N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" <2>, установившее форму карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также порядок ее заполнения. Представление карточки с образцами подписей и оттиска печати в кредитную организацию является условием открытия банковского счета, элементом порядка открытия кредитной организацией банковских счетов.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Вестник Банка России. 27.06.2003 N 36.

Практический постатейный комментарий

Указание N 1297-У было принято Банком России в целях реализации полномочий Банка России по установлению порядка открытия банковских счетов кредитными организациями, предусмотренных ст. 30 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" <3>.

     
   ————————————————————————————————
   

<3> Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. N 6. Ст. 492.

До принятия Указания Банка России от 21.06.2003 N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" (далее - Указание N 1297-У) кредитные организации руководствовались Инструкцией Госбанка СССР N 28.

В связи с принятием Указания N 1297-У Инструкция Госбанка СССР N 28 применяется в части, не противоречащей Указанию N 1297-У. Раздел 3 Инструкции, регламентирующий порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также Приложение 2 к Инструкции Госбанка СССР N 28 с момента принятия Указания не применяются.

В отличие от Инструкции Госбанка СССР N 28 в Указании N 1297-У регламентирован порядок заполнения полей карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также предусмотрена возможность оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии уполномоченного сотрудника кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России.

Указанием N 1297-У введена новая форма карточки с образцами подписей и оттиска печати (бланк формы N 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93) и установлен порядок ее заполнения. При этом в новой форме карточки с образцами подписей и оттиска печати в отличие от формы, установленной Инструкцией Госбанка СССР N 28, отсутствует поле "Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю (должность и подпись руководителя или заместителя вышестоящей организации)".

Кроме того, Указанием Банка России от 25.03.2004 N 1403-У <1> внесены изменения в Указание N 1297-У. Новизна внесенных изменений заключается в том, что с момента вступления в силу Указания N 1403-У подписи уполномоченных лиц могут быть проставлены в карточке с образцами подписей и оттиска печати в присутствии уполномоченного сотрудника вне помещения кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Вестник Банка России. 30.04.2004. N 25.

Предисловие

В соответствии со ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации <2> права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Собрание законодательства РФ. 29.01.1996. N 5. С. 410.

Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

По мнению А.М. Эрделевского, карточка с образцами подписей и оттиска печати "представляет собой специальную форму доверенности на распоряжение счетом" <3>.

     
   ————————————————————————————————
   

<3> Эрделевский А.М. Комментарий к актам высших судебных органов Российской Федерации. - М.: Новая правовая культура, 2002.

Такая позиция является спорной, поскольку карточка с образцами подписей и оттиска печати представляет собой не форму доверенности, а один из способов оформления доступа к счету клиента, позволяющий установить, что распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, осуществляется уполномоченным лицом. Так, при открытии физическим лицом банковского счета на свое имя карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется, но очевидно, что доверенности при этом не требуется. Напротив, при предоставлении права подписи расчетных документов юридическим лицом для оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати необходимы доверенность либо распорядительный акт юридического лица, наделяющие лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, правом подписи.

Статья 185 ГК РФ предусматривает, что доверенностью является письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. В карточке с образцами подписей и оттиска печати письменное уполномочие отсутствует, поскольку какие-либо полномочия (права, обязанности) в ней не перечислены. Кроме того, карточка с образцами подписей и оттиска печати не содержит достаточных сведений о лицах, которые могут представительствовать. Перечисленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати граждане не подписывают от имени юридического лица договоры и не представительствуют в кредитной организации.

В случае расторжения договора банковского счета карточка с образцами подписей и оттиска печати клиенту не возвращается. Она обращена только к конкретной кредитной организации и может быть предъявлена только той кредитной организации, которая указана на ее лицевой стороне.

Кроме того, карточка с образцами подписей и оттиска печати обращена к стороне договора банковского счета - кредитной организации, а не к лицам, совершившим подпись в ней, в то время как доверенность представляет собой письменное уполномочие именно лицу, указанному в доверенности.

Также следует подчеркнуть, что действующее законодательство не содержит такого понятия, как "специальная форма доверенности". Доверенность является формализованным документом, в котором должна быть указана воля представляемого, характер и объемы полномочий представителя.

По смыслу ст. 847 ГК РФ правовой статус карточки с образцами подписей и оттиска печати как способа удостоверения права распоряжаться денежными средствами на счете и как инструмента доступа к счету должен определяться с учетом места данной нормы права в ГК РФ во взаимосвязи с нормами права в иных федеральных законах.

Статья 859 ГК РФ предусматривает возможность расторжения договора банковского счета по инициативе кредитной организации, что влечет за собой прекращение действия карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента. Как следует из содержания ст. 185 ГК РФ, срок действия односторонней сделки между лицами, указанными в доверенности, не зависит от третьих лиц (от обслуживающей кредитной организации). Указанное обстоятельство свидетельствует, что карточка с образцами подписей и оттиска печати не является односторонней сделкой.

Любая сделка, в том числе односторонняя, согласно ст. 156 ГК РФ должна содержать существенные условия такой сделки. Наличие в карточке с образцами подписей и оттиска печати только образцов подписей не свидетельствует о содержании сделки и какой-либо оформленной в письменном виде воли юридического лица.

Также следует отметить, что п. 126 гл. VII Инструкции о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР (утв. Приказом Министра Юстиции РСФСР от 06.01.1987 N 01/16-01, отменена Приказом Минюста России от 26.04.1999 N 73) предусматривал, что государственные нотариусы свидетельствуют подлинность подписи на документах, содержание которых не противоречит закону и не представляет собой изложение сделки. Изложенная позиция подтверждена Определением Верховного Суда Российской Федерации от 28.06.2001 N КАС01-210.

Согласно правовой позиции, изложенной в п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" <1>, проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производится обслуживающим банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Вестник ВАС РФ. 1999. N 7.

В соответствии с п. 2.14 Положения Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" <2> (далее - Положение о безналичных расчетах) расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Вестник Банка России. 28.12.2002. N 74.

В действующей на сегодняшний день Инструкции Госбанка СССР от 30.10.1986 N 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" <3> также содержится норма о том, что платежное поручение подлежит исполнению в том случае, если оно подписано лицами, образцы подписей которых имеются в нотариально удостоверенной карточке образцов подписей.

     
   ————————————————————————————————
   

<3> Журнал "Закон". 1997. N 1.

Таким образом, в случае поступления расчетных документов в кредитную организацию в письменной форме кредитная организация должна проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в кредитную организацию расчетном документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в представленной в кредитную организацию карточке с образцами подписей и оттиска печати.

При этом банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором банковского счета процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Этот вывод основан на п. 3 ст. 401 ГК РФ, согласно которому отсутствие вины не освобождает субъекта предпринимательской деятельности от ответственности за ненадлежащее исполнение обязательства. Однако в соответствии с п. 2 ст. 404 ГК РФ суд вправе уменьшить размер ответственности банка, если банк докажет, что клиент своими действиями способствовал поступлению в банк указанных распоряжений.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати предназначена исключительно для совершения операций по счету и не может быть доказательством наличия трудовых отношений между работодателем и лицом, чей образец подписи содержится в ней. Исходя из судебной практики <4>, карточка с образцами подписей и оттиска печати не может служить безусловным доказательством, подтверждающим, что в период действия карточки с образцами подписей и оттиска печати указанное в ней лицо занимает определенную должность.

     
   ————————————————————————————————
   

<4> Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 14.03.2005 N А11-5390/2004-К2-Е-3709. С. 97 - 102.

Если на момент списания денежных средств со счета банк не знал о том, что лица, указанные в карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента, утратили свои полномочия, клиент не заменил карточку с образцами подписей и оттиска печати и не сообщил об этом банку, то списание денежных средств со счета по расчетному документу, содержащему подписи лиц, указанных в находящейся в банке карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента, является правомерным, поскольку соответствует требованиям ст. ст. 854 и 847 ГК РФ <1>.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 26.07.2001 N КГ-А40/3227-01. С. 103 - 106.

Сложившаяся судебная практика <2> свидетельствует о том, что действия банка по проверке подписи и фамилии руководителя клиента, содержащихся в представленном в банк подтверждающем документе, например договоре поставки, и указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента являются правомерными, поскольку в соответствии с п. 8.8 Положения о безналичных расчетах ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований, за исключением проверки подписей и печати получателя средств. Таким образом, банк правомерно производит проверку полноты и правильности заполнения реквизитов в порядке, предусмотренном п. 8.4 Положения о безналичных расчетах, сверив подпись и печать своего клиента, указанные в договоре поставки, с образцами, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По мнению суда, возврат платежного требования без исполнения в связи с выявленным несоответствием фамилии и образца подписи генерального директора, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с фамилией и подписью лица, заключившего представленный в банк договор поставки, правомерен. В соответствии с Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" общее собрание участников общества принимает решение о назначении генерального директора общества и определяет его полномочия. Трудовым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность заключения трудового договора, в котором определены права и обязанности генерального директора общества с ограниченной ответственностью. Участники общества с ограниченной ответственностью вправе принять решение о лишении генерального директора права доступа к банковскому счету общества с ограниченной ответственностью. Выписка из решения участников общества с ограниченной ответственностью, полученная банком, а также решение участников общества с ограниченной ответственностью о приостановлении операций по счету общества, полученное банком, являются основанием для отказа в совершении расчетных операций по платежным поручениям, подписанным генеральным директором общества с ограниченной ответственностью <3>.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 24.02.2005 N КГ-А40/284-05-П. С. 127 - 131.

<3> Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10.09.2004 N КГ-А40/7757-04. С. 107 - 112.

Следует отметить, что на практике кредитные организации сталкиваются со следующим. Налоговые органы, запрашивающие на основании ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) у кредитных организаций справки по операциям и счетам граждан и организаций, зачастую требуют предоставить и карточку с образцами подписей и оттиска печати клиента. Однако карточка с образцами подписей и оттиска печати не относится к категории документов, определяемых п. 2 ст. 86 НК РФ, ст. 26 Закона о банках как справка по операциям и счетам клиентов. В этой связи непредставление карточки с образцами подписей и оттиска печати не создает состава правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 135.1 НК РФ <1>.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.05.2003 N А56-38032/02. С. 113 - 116.

1. Настоящим Указанием на основании ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства РФ, 2002, N 28, ст. 2790) и ст. 30 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996, N 6, ст. 492) устанавливается порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Комментарий к пункту 1

1) Указание N 1297-У представляет собой нормативный акт Банка России, который в соответствии со ст. 7 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <2> является обязательным для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Указание N 1297-У делает изъятие только для Инструкции Госбанка СССР N 28.

     
   ————————————————————————————————
   

<2> Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. N 2. С. 2790.

2) Указание N 1297-У не устанавливает возможность оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати лицам, не состоящим в штате клиента - юридического лица.

3) Использование кредитной организацией самостоятельно разработанного бланка карточки с образцами подписей и оттиска печати, содержащего иное количество полей, чем предусмотрено Указанием N 1297-У, неправомерно.

4) В соответствии с п. 1 ст. 68 Конституции РФ государственным языком РФ на всей ее территории является русский язык. Таким образом, карточка с образцами подписей и оттиска печати должна быть оформлена на русском языке.

Вместе с тем полагаем возможным указание подстрочного текста при изготовлении карточки с образцами подписей и оттиска печати как на языке народов Российской Федерации в соответствии с Законом РФ "О языках народов Российской Федерации", так и на иностранном языке, если возникает такая необходимость.

2. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее - Карточка) - бланк формы N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), установленной Приложением к настоящему Указанию, представляется юридическим лицом (обособленным подразделением), или физическим лицом, или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель), или физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой (далее - клиентом), в кредитную организацию (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России, имеющим право на открытие и ведение банковских счетов юридических и/или физических лиц, вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета.

Комментарий к пункту 2

1. Исходя из п. 2 Указания N 1297-У в кредитную организацию (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России, имеющим право на открытие и ведение банковских счетов юридических и/или физических лиц, вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета, карточка с образцами подписей и оттиска печати может быть представлена следующими субъектами:

- юридическим лицом,

- обособленным подразделением юридического лица (филиалом, представительством),

- физическим лицом,

- гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальный предприниматель),

- физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой (адвокаты, частные нотариусы, частные охранники, частные детективы и т.д.),

- временной администрацией кредитной организации в соответствии с нормативным актом Банка России о временной администрации по управлению кредитной организацией <1>,

- Центральной избирательной комиссией РФ в соответствии с п. 1.3 Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия специальных счетов фондов референдума инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы при проведении референдума Российской Федерации (утв. Постановлением Центризбиркома России от 22.02.2005 N 138/950-4) <2>,

- кандидатом на должность Президента РФ в соответствии с п. 1.2 Инструкции о порядке открытия и ведения специальных избирательных счетов, учета и отчетности кандидатов о поступлении и расходовании средств их избирательных фондов при проведении выборов Президента Российской Федерации (утв. Постановлением Центризбиркома РФ от 16.12.2003 N 68/604-4) <3>,

- кандидатом при открытии специального избирательного счета в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, политических партий, избирательных блоков при проведении выборов депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации (утв. Постановлением Центризбиркома РФ от 27.08.2003 N 22/157-4),

- главным распорядителем средств федерального бюджета в соответствии с п. 13 Инструкции о порядке открытия и ведения органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета (утв. Приказом Минфина России от 31.12.2002 N 142н) <4>,

- иными лицами, открывающими банковский счет.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Вестник Банка России. 09.01.2004. N 1.

<2> Вестник Центризбиркома РФ. 2005. N 2.

<3> Вестник Центризбиркома РФ. 2003. N 23.

<4> Российская газета. 15.02.2003. N 30.

2. В настоящее время для открытия банковского счета юридическому лицу - резиденту в кредитную организацию (филиал) или в подразделение расчетной сети Банка России помимо карточки с образцами подписей и оттиска печати необходимо представить следующие документы:

а) документ, подтверждающий факт внесения записи в соответствующий государственный реестр регистрации юридических лиц;

б) учредительные документы юридического лица.

Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ, действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ и разрабатываемых на их основе уставов, а также действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти РФ, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления и их организации представляют документы (решения, нормативные правовые акты) об их создании, а также положения, утверждаемые в установленном законодательством РФ порядке;

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае, если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

д) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

е) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (уведомление о постановке на учет в налоговом органе), образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения на территории РФ.

Юридические лица - резиденты, финансируемые из средств федерального бюджета, бюджета субъекта РФ или местного бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, также представляют следующие документы:

а) документы, подтверждающие регистрацию организаций, финансируемых из средств федерального бюджета, бюджета субъекта РФ или местного бюджета в качестве плательщиков взносов в государственные внебюджетные фонды в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

В соответствии со ст. 5 Закона о банках кредитные организации открывают банковские счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кроме того, согласно разъяснениям Банка России (Письмо ЦБ РФ от 30.01.2004 N 15-Т "По вопросу открытия кредитными организациями банковских счетов") представления в кредитную организацию юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями документов, подтверждающих регистрацию данных лиц в качестве плательщиков взносов в государственные внебюджетные фонды, для открытия банковского счета не требуется;

б) документы (правовые акты) о создании организаций, финансируемых из средств федерального бюджета, бюджета субъекта РФ или местного бюджета;

в) документы, подтверждающие право организации на обслуживание в кредитной организации или Банке России в случаях, установленных законодательством РФ.

Для открытия счетов для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, юридическое лицо - доверительный управляющий также представляет копию договора, на основании которого осуществляется доверительное управление имуществом.

3. Для открытия банковского счета обособленному подразделению юридического лица - резидента (филиал, представительство) в кредитную организацию (филиал) или в подразделение расчетной сети Банка России также должны быть представлены:

а) положение об обособленном подразделении юридического лица;

б) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;

в) уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения обособленного подразделения на территории РФ;

г) доверенность, выданная руководителю обособленного подразделения (оригинал доверенности на право заключения договора банковского счета и распоряжения денежными средствами или копия доверенности на заключение сделок от имени юридического лица, включающая право на заключение договора банковского счета и распоряжения денежными средствами).

Кроме того, при открытии корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации представляется карточка с образцами подписей уполномоченных лиц филиала кредитной организации и документы, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц.

4. Для открытия банковского счета юридическому лицу - нерезиденту в кредитную организацию (филиал), подразделение расчетной сети Банка России представляются документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица - нерезидента.

Согласно обычаям делового оборота банки - нерезиденты вместо карточки с образцами подписей и оттиска печати могут предоставлять в кредитную организацию (филиал), подразделение расчетной сети Банка России альбом образцов подписей лиц, уполномоченных совершать сделки от имени банка-нерезидента, в том числе распоряжаться счетом банка-нерезидента в валюте РФ.

По нашему мнению, это необходимо закрепить в качестве нормы.

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется в кредитную организацию (филиал) или в подразделение расчетной сети Банка России вне зависимости от того, в какой валюте открывается счет.

6. Согласно п. п. 1.12 и 1.13 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" <1> клиент совершает операции с использованием расчетных карт, кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт, кредитных карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства РФ.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Вестник Банка России. 30.03.2005. N 17.

В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

При этом согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. "При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота" (п. 1 ст. 862 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 1.1.4 Положения Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" <1> (далее - Положение N 222-П) необходимо представлять при открытии текущего счета физическим лицом карточку с образцами подписей и оттиска печати. Следует отметить, что карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется физическому лицу с учетом ряда особенностей, оговоренных Указанием N 1297-У. Так, согласно п. 5.14 Указания N 1297-У клиенты - физические лица поле "Образец оттиска печати" не заполняют.

     
   ————————————————————————————————
   

<1> Вестник Банка России. 08.05.2003. N 24.

Таким образом, при открытии банковского счета для совершения расчетов с использованием расчетных карт, кредитных карт карточка с образцами подписей и оттиска печати должна быть представлена.

Указанная выше позиция нашла свое отражение в Письме ЦБ РФ от 10.06.2005 N 85-Т "О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт".

7. Вместе с тем при оформлении открытия банковского счета физическому лицу, по нашему мнению, возможно изменение существующего правового регулирования в целях предоставления возможности фиксирования образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, в упрощенном порядке.

Для реализации указанной возможности необходимо внесение соответствующих изменений и дополнений в законодательство, регулирующее порядок открытия банковских счетов физическим лицам.

Так, например, п. 1.1.11 Положения N 222-П регламентирует правоотношения, складывающиеся между банком и физическим лицом при осуществлении последним безналичных расчетов по своему текущему счету.

При этом согласно п. 1.3 Положения N 222-П операции физических лиц по счетам, открываемым на основании договора банковского вклада, осуществляются в порядке, установленном для расчетов платежными поручениями.

В силу п. п. 2.2 и 2.3 Положения N 222-П при наличии в договоре банковского счета нормы, предоставляющей банку право на составление расчетного документа от его имени, физическое лицо может также предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств со своего текущего счета при условии наличия на нем денежных средств.

Согласно п. 2.6 Положения N 222-П при осуществлении перевода средств на основании заявления физического лица на периодическое перечисление денежных средств платежное поручение составляется банком самостоятельно. Кроме того, п. 2.6 Положения N 222-П установлено, что первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и проставляется оттиск печати банка.

Учитывая изложенное, полагаем, что при выполнении банком расчетной операции по вкладу физического лица, если данная операция осуществляется на основании расчетных документов, составленных банком по заявлению физического лица, представление карточки с образцами подписей и оттиска печати, оформленной клиентом - физическим лицом, теряет смысл.

Указанные аргументы могут быть приведены также и при обосновании отсутствия необходимости оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати при открытии физическому лицу банковского счета, доступ к которому предоставляется путем выдачи клиенту банковской карты.

8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется непосредственно при открытии банковского счета. В дальнейшем, в любое время может быть представлена новая карточка с образцами подписей и оттиска печати к ранее открытому банковскому счету либо представлена дополнительная (временная) карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Не могут быть представлены к счету две и более карточки с образцами подписей и оттиска печати, за исключением случаев, когда к основной карточке с образцами подписей и оттиска печати представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати (п. 12 Указания N 1297-У).

Приложение к комментарию

Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 14 марта 2005 г. N А11-5390/2004-К2-Е-3709

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 26 июля 2001 г. N КГ-А40/3227-01

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 24 февраля 2005 г. N КГ-А40/284-05-П

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10 сентября 2004 г. N КГ-А40/7757-04

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 22 мая 2003 г. N А56-38032/02

(Продолжение см. "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 4)

С.А.Голубев

Д. ю. н.,

директор

Юридического департамента Банка России,

заслуженный юрист Российской Федерации,

академик

Российской академии естественных наук

Т.К.Батырев

Заместитель директора

Юридического департамента Банка России

Е.М.Щелканов

Заместитель директора

Юридического департамента Банка России,

начальник Управления правового обеспечения

банковской деятельности

А.А.Борисенко

Начальник отдела

Юридического департамента Банка России

А.В.Паламарчук

Руководитель Департамента

экономического законодательства

Минюста России

М.И.Филимонов

Ведущий юрисконсульт

Юридического департамента Банка России,

аспирант

Московской государственной юридической академии

Подписано в печать

26.06.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——