"Финансовая газета", 2006, N 7

СОЦИАЛЬНАЯ ЗАЩИТА ЗАИМОДАВЦЕВ СО СТОРОНЫ ГОСУДАРСТВА

В целях своевременности исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), обеспечения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций важную роль играет механизм создания кредитной истории (Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (с изм. и доп. от 21.07.2005) "О кредитной истории").

Для этой цели созданы бюро кредитных историй и Центральный каталог кредитных историй, а также контролирующий орган - уполномоченный государственный орган по надзору за деятельностью кредитных историй. Данная статья посвящена рассмотрению вопросов деятельности вышеуказанных организаций и порядка налогообложения.

Первоначально представим механизм действия кредитной истории. Любое юридическое или физическое лицо (субъект кредитной истории) обращается в банк, к юридическому лицу или предпринимателю (источники формирования кредитной истории), и с согласия субъекта кредитной истории источник представляет в бюро кредитных историй соответствующие данные. Все бюро кредитных историй аккумулируют определенные данные в Центральном каталоге кредитных историй, куда субъекты могут обращаться за информацией. Регистрирует и контролирует кредитные истории уполномоченный государственный орган по надзору за деятельностью бюро кредитных историй. Любые пользователи могут обращаться в бюро кредитных историй для предоставления им информации. Информация о субъекте кредитной истории хранится в течение всего срока действия договора кредитования (займа).

Бюро кредитных историй - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее в соответствии с Законом N 218-ФЗ услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Бюро кредитных историй считается созданным со дня его государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации. Юридическое лицо вправе осуществлять деятельность в качестве бюро кредитных историй в соответствии с Законом N 218-ФЗ только после внесения записи о нем в государственный реестр бюро кредитных историй. Внесение записи о юридическом лице в государственный реестр бюро кредитных историй осуществляется уполномоченным государственным органом. Уполномоченный государственный орган направляет в Центральный каталог кредитных историй информацию о вновь зарегистрированных бюро кредитных историй не позднее двух рабочих дней со дня внесения записи о бюро кредитных историй в государственный реестр бюро кредитных историй.

Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, осуществляющих в соответствии с Законом N 218-ФЗ деятельность в качестве бюро кредитных историй или ассоциаций (союзов) бюро кредитных историй, не может использовать в своем наименовании слова "бюро кредитных историй" или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление такой деятельности.

Внесение записи о бюро кредитных историй в государственный реестр бюро кредитных историй осуществляется уполномоченным государственным органом на основании заявления бюро кредитных историй, к которому должны быть приложены:

подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии учредительных документов;

сведения о руководителях бюро кредитных историй и об их заместителях;

подлинник или засвидетельствованная в нотариальном порядке копия лицензии на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации;

документы, подтверждающие обеспечение защиты информации в бюро кредитных историй при ее обработке, хранении и передаче сертифицированными средствами защиты в соответствии с законодательством Российской Федерации;

документы, подтверждающие финансовое положение и деловую репутацию участников бюро кредитных историй. Перечень указанных документов устанавливается уполномоченным государственным органом в соответствии с Законом N 218-ФЗ.

Бюро кредитных историй вправе:

оказывать на договорной основе услуги по предоставлению кредитных отчетов в порядке, предусмотренном Законом N 218-ФЗ;

оказывать на договорной основе услуги, которые связаны с разработкой на основе информации, содержащейся в кредитных историях, находящихся в данном бюро кредитных историй, оценочных (скоринговых) методик вычисления индивидуальных рейтингов и (или) их использованием;

создавать в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, ассоциации (союзы) для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, удовлетворения их научных, информационных и профессиональных интересов, решения иных совместных задач бюро кредитных историй;

запрашивать информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка России в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй в соответствии со ст. 4 Закона N 218-ФЗ.

(Продолжение см. "Финансовая газета", 2006, N 8)

М.Романова

К. э. н.,

советник налоговой службы

Российской Федерации III ранга

Подписано в печать

15.02.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——