![]() |
| ![]() |
|
Вопрос: Сторонняя организация оплатила за нас счет поставщика. Как правильно отразить операцию? ("Главбух". Приложение "Учет в производстве", 2006, N 1)
"Главбух". Приложение "Учет в производстве", 2006, N 1
Вопрос: Сторонняя организация оплатила за нас счет поставщика. Как правильно отразить операцию?
Ответ: Здесь имеет место ситуация, связанная с исполнением обязательства третьим лицом (ст. 313 ГК РФ). Нужно оформить следующие документы: - письмо-уведомление кредитору ("продавцу") о способе расчетов с указанием реквизитов предприятия - "третьего лица" и ссылкой на сумму, номер платежного документа и отгрузочной накладной, указывающее дату исполнения обязательств; - письмо организации - "третьему лицу" с просьбой осуществить платеж по реквизитам "продавца" и в назначении платежа указать, за какое предприятие осуществляется платеж, на основании чего (договор, счет и т.д.). НДС должен быть выделен отдельной строкой (в противном случае он не может быть принят к вычету). Например: "Оплата ТМЦ за ООО... (ИНН/КПП) по договору N... от... в том числе НДС -... руб., в счет взаиморасчетов согласно письму N... от...". Отразить в бухучете данную операцию следует так: Дебет 10 Кредит 60 - оприходованы материалы, полученные от поставщика; Дебет 19 Кредит 60
- выделен НДС по материалам; Дебет 60 Кредит 76 - проведено погашение взаимной задолженности (после подтверждения факта оплаты копией исполненного платежного поручения).
Е.В.Матюшина Генеральный директор ООО "Аудит-Профи" Подписано в печать 09.01.2006
—————————————————————————————————————————————————————————————————— ———————————————————— —— (C) Buhi.ru. Некоторые материалы этого сайта могут предназначаться только для совершеннолетних. |