Главная страница перейти на главную страницу Buhi.ru Поиск на сайте поиск документов Добавить в избранное добавить сайт Buhi.ru в избранное


goБухгалтерская пресса и публикации


goВопросы бухгалтеров - ответы специалистов


goБухгалтерские статьи и публикации

Вопросы на тему ЕНВД

Вопросы на тему налоги

Вопросы на тему НДС

Вопросы на тему УСН


goВопросы бухгалтеров, ответы специалистов по налогам и финансам

Вопросы на тему налоги

Вопросы на тему НДС

Вопросы на тему УСН


goПубликации из бухгалтерских изданий


goВопросы бухгалтеров - ответы специалистов по финансам 2006


goПубликации из бухгалтерских изданий

Публикации на тему сборы ЕНВД

Публикации на тему сборы

Публикации на тему налоги

Публикации на тему НДС

Публикации на тему УСН


goВопросы бухгалтеров - Ответы специалистов

Вопросы на тему ЕНВД

Вопросы на тему сборы

Вопросы на тему налоги

Вопросы на тему НДС

Вопросы на тему УСН




Вопрос: ...Я купил иномарку, которая застрахована отцом продавца по полису КАСКО и гражданской ответственности, а также по договору обязательного страхования. Продавец в полисе КАСКО указан в качестве выгодоприобретателя, а в полисе ОСАГО - как законный владелец, допущенный к управлению автомашиной. Переходят ли ко мне права и обязанности по договорам страхования? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 5)



"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 5, 2005

Вопрос: Я купил достаточно дорогую иномарку у своего знакомого. Эта автомашина была застрахована его отцом по полису КАСКО и гражданской ответственности, а также по договору обязательного страхования. При этом мой знакомый в полисе КАСКО указан в качестве выгодоприобретателя, а в полисе ОСАГО - как законный владелец, допущенный к управлению автомашиной. Переходят ли ко мне права и обязанности по договорам страхования? Если да, то чьи права на самом деле переходят - страхователя и выгодоприобретателя или только выгодоприобретателя, а права и обязанности страхователя остаются у лица, заключившего договор?

Ответ: В данном случае речь идет о трех разных видах страхования. Страхование по полису КАСКО - это страхование автомашины как имущества. Кроме того, здесь наличествует добровольное и обязательное страхование риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц.

В соответствии со ст.960 ГК РФ при переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество. Поскольку речь здесь идет о застрахованном имуществе, можно сделать вывод о том, что переход прав происходит в части страхования имущества и не происходит в части страхования гражданской ответственности. Правда, некоторые специалисты считают, что слова "застрахованное имущество" следует толковать расширительно - как страховой интерес, и тогда данная статья может применяться и к иным видам договоров имущественного страхования, в частности к договорам страхования гражданской ответственности. Однако такая позиция не является общепризнанной.

В пп."а" п.33 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 07.05.2003 N 263, хотя и в косвенной форме, тоже допускается возможность перехода прав и обязанностей по договору ОСАГО. Но, во-первых, данный подзаконный акт не может противоречить федеральному закону, а, во-вторых, в этом подпункте речь идет о переходе прав страхователя в случае его смерти. Поэтому в настоящее время нет серьезных оснований полагать, что возможен переход прав страхователя или застрахованного лица по договору страхования, в том числе ОСАГО, при переходе прав на указанное в полисе транспортное средство.

Если в договоре страхования имущества выгодоприобретатель не указан, то лицом, в пользу которого заключен этот договор, является сам страхователь. В таком случае к новому собственнику имущества переходят права и обязанности страхователя.

Более сложная юридическая ситуация возникает при наличии в договоре выгодоприобретателя. Здесь можно выделить три вопроса. Первый вопрос: является ли выгодоприобретатель лицом, в интересах которого заключен договор страхования? Поскольку по договорам страхования имущества выгодоприобретателем согласно действующему законодательству может быть лишь лицо, имеющее основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении объекта страхования, то, на наш взгляд, выгодоприобретателя, безусловно, следует признать лицом, в интересах которого заключен страховой договор.

Второй вопрос: могут ли переходить к новому лицу права именно выгодоприобретателя? Суть проблемы заключается в следующем. Переход прав в соответствии со ст.960 ГК РФ представляет собой разновидность одновременно уступки права требования (цессии) и перевода долга, так как к новому лицу переходят не только права, но и обязанности. Отношения, связанные с переменой лиц в обязательстве, урегулированы гл.24 ГК РФ. В п.1 ст.382 ГК РФ установлена возможность передачи другому лицу права требования, принадлежащего кредитору на основании обязательства. В широком смысле слова выгодоприобретателя как лицо, имеющее право требования, можно рассматривать в качестве кредитора. Однако законодатель разделяет понятия кредитора и третьего лица, а выгодоприобретатель как раз является третьим лицом, в пользу которого заключен соответствующий договор страхования. Так, в п.1 ст.430 ГК РФ указано, что договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу. В п.3 данной статьи говорится о том, что должник в договоре вправе выдвигать против требования третьего лица возражения, которые он мог бы выдвинуть против кредитора. Согласно п.4 этой статьи кредитор может воспользоваться правом требования к должнику, если третье лицо отказалось от данного права.

Тем не менее оснований считать, что права выгодоприобретателя по договору страхования имущества не могут быть предметом цессии, нет. Дело в том, что норма п.1 ст.382 ГК РФ является общей нормой, относящейся ко всем видам цессии. В то же время ст.960 ГК РФ представляет собой специальную норму, которая отменяет действие общей нормы применительно к отношениям, урегулированным специальной нормой. Таким образом, права выгодоприобретателя по договору страхования могут переходить к новому собственнику застрахованного имущества.

Но есть и другой аспект данной проблемы: может ли осуществляться перевод обязательств выгодоприобретателя по договору страхования, так как формально он также должником в обязательстве не является? Так, в п.1 ст.307 ГК РФ, раскрывающей понятие обязательства, указывается, что в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенные действия. По одному из фундаментальных положений договорного права договор не может обязывать лиц, не являющихся его участником. Поэтому выгодоприобретатель изначально не является должником в страховом обязательстве. Но при этом закон возлагает на него определенные обязанности.

В соответствии с п.1 ст.939 ГК РФ договором страхования может быть предусмотрено возложение на выгодоприобретателя обязанностей страхователя. Выгодоприобретатель вправе добровольно взять на себя обязанности страхователя. Если выгодоприобретатель предъявил страховщику требование о страховой выплате, страховщик вправе требовать именно от него исполнения обязанностей страхователя по договору, не исполненных страхователем (п.2 ст.939 ГК РФ). Пункт 1 ст.954 ГК РФ допускает возможность возложения на выгодоприобретателя обязанности по уплате страховой премии. Закон обязывает выгодоприобретателя незамедлительно сообщить страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска (п.1 ст.959 ГК РФ).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в ряде случаев выгодоприобретатель заменяет страхователя в качестве должника в страховом обязательстве и поэтому при переходе прав на имущество возможен перевод долга выгодоприобретателя перед страховщиком.

Следует иметь в виду, что в части перехода обязанностей от выгодоприобретателя к новому собственнику вопреки требованиям п.1 ст.391 ГК РФ согласия кредитора (страховщика) не требуется. Закон предусматривает только обязанность лица, к которому перешли права на застрахованное имущество, незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика. Но единственным правовым последствием неисполнения данной обязанности может быть лишь осуществление страховщиком страховой выплаты прежнему выгодоприобретателю.

Третий вопрос - переходят ли к новому собственнику права и обязанности лишь выгодоприобретателя либо права и обязанности и страхователя? Существует мнение что, если договор страхования был заключен в пользу выгодоприобретателя, то к новому собственнику могут перейти лишь права и обязанности выгодоприобретателя. С нашей точки зрения это не так. Поскольку в законе не указано, что переходят исключительно права и обязанности лица, в пользу которого был заключен страховой договор, можно говорить о том, что к нему переходят права и обязанности не только выгодоприобретателя, но и страхователя, т.е. происходит полная перемена лиц в обязательстве. Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, становится страхователем в существующем страховом обязательстве. В пользу такого вывода говорит тот факт, что страхователь при переходе прав на застрахованное имущество к другому, нежели прежний выгодоприобретатель, лицу чаще всего теряет фактический и юридический интерес к сохранению договора страхования, как, например, в рассматриваемой ситуации. Страхователь вправе в любое время отказаться от договора (п.2 ст.958 ГК РФ). Если это произойдет, то норма ст.960 ГК РФ потеряет смысл - переход прав и обязанностей выгодоприобретателя (при их наличии в силу закона, договора или действий прежнего выгодоприобретателя) может быть лишен практического значения из-за последующего отказа страхователя от договора.

Общее правило, согласно которому лицо не может передать другому лицу прав больше, чем имеет, в случае перемены лиц в страховом обязательстве на основании ст.960 ГК РФ, не действует, поскольку здесь переход прав по договору страхования происходит по прямому указанию закона.

Если лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, не заинтересовано в сохранении страхового обязательства, т.е. не хочет принимать на себя обязанности страхователя или выгодоприобретателя, оно вправе отказаться от договора. При этом у него не будет тех неблагоприятных финансовых последствий, какие могли быть у прежнего страхователя или выгодоприобретателя, уплатившего страховщику страховую премию, - при отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора ему в виде общего правила уплаченная страховая премия не возвращается.

С.Дедиков

Московское перестраховочное общество

Подписано в печать

02.02.2005

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——
   





Прокомментировать
Ваше имя (не обязательно)
E-Mail (не обязательно)
Текст сообщения:



еще:
Статья: <Налоговое обозрение от 02.02.2005> ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 5) >
Статья: Расчет НДФЛ с материальной выгоды ("Главбух", 2005, N 3)



(C) Buhi.ru. Некоторые материалы этого сайта могут предназначаться только для совершеннолетних.