"Главбух". Приложение "Учет в туристической деятельности", N 3, 2004

Вопрос: Турфирма получает от клиентов оплату за путевки наличными в кассу. Нужно ли сдавать в банк деньги, если лимит их остатка в кассе не установлен?

Ответ: Да, нужно.

Организация может иметь в кассе наличные деньги только в пределах лимита, установленного обслуживающим банком по согласованию с руководителем этой организации. Это следует из п.5 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22 сентября 1993 г. N 40). Если же такой лимит не установлен, то организации придется ежедневно сдавать в банк всю денежную наличность, о чем сказано в разъяснениях Центрального банка РФ от 22 октября 1997 г.

В.Г.Крючков

Руководитель

отдела общего аудита

ООО "АС-АУДИТ"

Подписано в печать

06.09.2004

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——