"Налоговый вестник", N 7, 2004

ЗАРПЛАТНЫЕ КАРТОЧНЫЕ ПРОЕКТЫ

В последнее время все больше организаций отдают предпочтение такому современному способу выдачи зарплаты сотрудникам, как зарплатные карточные проекты. По данным статистики, более 99% всех пластиковых карт у нас в стране являются расчетными, и именно они используются в зарплатных проектах.

Если банк предлагает организации оказать услугу по перечислению заработной платы сотрудников на карточные счета, необходимо, по нашему мнению, соглашаться.

Выплата зарплаты на пластиковые карты - это удобное современное средство расчетов с персоналом по оплате труда, избавляющее организацию от ненужных хлопот, расходов и рисков.

Популярность зарплатных карточных проектов вызвана тем, что они выгодны всем участникам: организации, ее сотрудникам и банку.

Плюсы и минусы схемы "за зарплатой к банкомату"

Что же ждет руководителя организации, решившего провести реорганизацию механизма выплаты заработной платы сотрудникам?

Организации во благо...

Для организации привлекательность выдачи зарплаты по карточкам заключаются в следующем:

- сокращение объемов налично-денежного оборота;

- отсутствие необходимости обеспечения безопасности получения, доставки и хранения наличных денег;

- снижение затрат на получение и перевозку денежной наличности.

Организации приходится выплачивать комиссионные за выдачу наличных, оплачивать услуги по инкассации выданных средств, нести расходы на содержание в штате кассира, охранников и т.д. Использование зарплатных карточек позволяет свести эти расходы к минимуму, а затраты на инкассацию денежной выручки из банка сократить полностью;

- получение заработной платы сотрудниками организации в режиме самообслуживания через сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных и предприятий торговли и сферы услуг;

- перечисление на карточные счета абсолютно всех денежных выплат - зарплаты, выплат социального характера и других выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и т.д.;

- облегчение работы бухгалтерии и значительное сокращение объемов кассовых операций;

- высвобождение сотрудников бухгалтерии, обслуживающих процедуру выдачи заработной платы, и их направление на решение других учетных задач;

- отсутствие проблем, связанных с соблюдением ограничений на лимит кассы и с депонированием невостребованных денежных средств;

- устранение пиковых нагрузок в дни выдачи заработной платы и, как следствие, нарушения делового ритма организации;

- обеспечение полной конфиденциальности информации о зарплате и высокой дифференциации выплат в зависимости от профессиональной квалификации сотрудников.

Сотрудники не подписывают платежные ведомости и поэтому не могут знать размеры зарплат своих коллег;

- оперативная (одним платежным поручением на перевод общей суммы зарплаты с использованием реестра) выплата заработной платы сотрудникам организации;

- отсутствие необходимости самостоятельного кредитования своих сотрудников за счет предоставления банком дополнительной услуги - овердрафта для физических лиц и т.д.

...и сотруднику - престиж!

Использование банковских пластиковых карточек для выдачи зарплаты удобно и для сотрудников организации по следующим причинам:

- возможность оперативного получения заработной платы и иных выплат в любое удобное время через сеть отделений банка, пунктов выдачи наличных, предприятий торговли и сферы услуг, а также круглосуточно посредством банкоматов банка, обслуживающего карточные счета;

- возможность снятия наличных как в рублях, так и в иностранной валюте. При этом курс конвертации, использующийся при расчетах по зарплатным картам, часто выгоднее курса в обычных обменных пунктах (более низкий фиксированный курс);

- возможность использования банкоматов не только для снятия наличных, но и для оплаты некоторых видов услуг в режиме реального времени (в частности, услуг операторов сотовой связи);

- независимость получения денежных средств от времени выдачи заработной платы;

- возможность зачисления на карту других денежных средств (помимо зарплаты) и т.д.

...и банк не внакладе!

Реализация зарплатных карточных проектов с использованием пластиковых карточек является для банков одним из приоритетных направлений "карточного" бизнеса, позволяющего им добиться ощутимого роста эмиссии карточек и, соответственно, увеличения остатков средств на карт-счетах держателей карточек. Иначе говоря, это важный инструмент формирования ресурсной базы.

Банки имеют следующие выгоды от зарплатных карточек:

- возможность аккумулирования значительных денежных средств на карт-счетах и их дальнейшего размещения в доходные активы;

- привлечение значительного количества клиентов;

- установление более тесной взаимосвязи клиента и банка;

- возможность комплексного обслуживания как физических, так и юридических лиц;

- возможность внедрения и развития различных новых технологий и услуг с использованием карточек в массовых объемах.

Но это далеко не все.

Немного дегтя...

За границей пластиковая карточка - это инструмент покупки товаров и услуг. У нас же исторически преобладает наличный денежный оборот: главным платежным средством были, есть и еще долго будут оставаться наличные рубли. Соответственно, наш менталитет основан на пользовании наличными деньгами. Поэтому для большинства сотрудников организации факт получения зарплаты становится очевидным только после того, как деньги окажутся у них в кошельке. Не случайно многие сотрудники организации при получении зарплаты на карточку тут же снимают все деньги, а карточку убирают в письменный стол до следующей зарплаты. Именно этим и объясняется, что 92% всех проведенных с помощью карточек транзакций - это операции по снятию наличных в банкоматах (данные Банка России).

Несмотря на то что рынок "пластиковых денег" становится все насыщеннее, культура пользования пластиковыми картами недостаточно развита. Далеко не все знают, что такое банковские карточки, для чего они и как ими пользоваться. Поэтому нередко на крупных промышленных предприятиях, а также в отдаленных регионах их распространение обеспечивается организационными мерами "добровольно-принудительного" характера. В таких случаях перевод зарплаты на спецкарт-счета - это воля руководителя организации; соответственно, эффективность использования зарплатных карточек в таких ситуациях сводится к механическому получению наличности через банкомат, что само по себе не влияет на развитие безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и получением преимуществ, связанных с этими расчетами.

Из-за невысокого уровня доходов у большинства населения возникает необходимость сразу потратить полученную зарплату, отдав, в первую очередь, долги свои коллегам. А это удобнее сделать, получив деньги в кассе организации. Естественно, что в этом случае деньги не задерживаются на спецкарт-счете, и, соответственно, нет никаких перечисленных выше преимуществ.

Инфраструктура по обслуживанию банковских карт различных платежных систем развивается в различных регионах недостаточными темпами и отстает от темпов эмиссии карт.

Процесс установки терминалов в торгово-сервисные сети по обслуживанию банковских пластиковых карт развивается не очень динамично. Поэтому далеко не все торговые точки и сервисные фирмы готовы обслуживать платежи по карточкам.

Это связано с тем, что они выплачивают очень низкий процент за инкассацию наличных, а потому не заинтересованы отчислять банкам более высокие проценты в рамках карточных проектов. И, кроме того, оснащение торговых и сервисных точек электронными терминалами, линиями связи и другим оборудованием для таких целей связано с существенными дополнительными расходами, в то время как клиентская база еще недостаточно развита.

Таким образом, из-за того, что большинство эмитированных банками-резидентами карт являются "зарплатными", а также из-за недостаточно развитой инфраструктуры их обслуживания держатели зарплатных карт предпочитают использовать их исключительно для снятия наличных, а не для оплаты товаров и услуг.

Поэтому главной инфраструктурой для держателей зарплатных карт остается банкомат. Однако география и концентрация банкоматов, функционирующих в открытом доступе, не всегда удовлетворяет интересам держателей таких карт, особенно на окраинах городов.

В свою очередь, снятие наличных не всегда просто осуществить. В удобном для сотрудников организации месте может не оказаться нужного количества денег и придется куда-то ехать. Но за снятие денег в "чужом" банке придется заплатить комиссию, причем комиссию возьмет "свой" банк, выдавший карту. Но с "чужим" банком, установившим банкомат, "свой" банк тоже поделится. Кроме того, по инициативе "чужого" банка, установившего банкомат, в ряде случаев взимается дополнительная комиссия за снятие наличных. Таким образом, за получение наличных в "чужом" банке придется заплатить в общей сложности довольно высокий процент, в то время как бесплатно можно снять деньги только в "своем" банке.

Мы выбираем "пластиковый" кошелек, а что говорит закон?

Итак, платежные ведомости и конвертики уходят в прошлое. Взвесив все "за" и "против", организация принимает решение о выплате заработной платы на пластиковые карты. А можно ли это делать в принципе?

Напомним, за выполнение работником трудовых обязанностей работодатель обязан выплачивать ему заработную плату.

Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК РФ) обязывает организацию строить отношения с сотрудником по определенным правилам, закрепленным в трудовых договорах, коллективных договорах, соглашениях и локальных нормативных актах организации (штатном расписании, правилах внутреннего трудового распорядка, должностных инструкциях и т.д.). С 5 апреля 2004 г. организации всех форм собственности, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации, обязаны применять новые унифицированные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, утвержденные Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 N 1. В данном случае речь идет об унифицированной форме N Т-3 "Штатное расписание", содержащей перечень структурных подразделений, наименования должностей, специальностей, профессий с указанием квалификации, сведения о количестве штатных единиц.

Размер оплаты труда является существенным условием трудового договора и согласно ст.57 ТК РФ может быть изменен только по соглашению сторон и только в письменном виде. Причем условия оплаты труда, определенные коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами организации, а также трудовым договором, не могут быть ухудшены по сравнению с условиями, установленными ТК РФ, законами и иными нормативными правовыми актами.

Заработная плата выплачивается непосредственно работнику, за исключением случая, если иной способ выплаты предусматривается законом или трудовым договором.

Согласно ст.136 ТК РФ заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы.

Но работодатель может производить выплату зарплаты не наличными денежными средствами по месту выполнения работы, а посредством ее перечисления на карточный счет работника в банке. В этом случае для ее получения работнику необходима банковская карта. Поэтому в ст.136 ТК РФ также установлено, что заработная плата может перечисляться на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным или трудовым договором. Заметьте: сама формулировка "на указанный работником счет в банке" предполагает, что работнику необходимо представить заявление с просьбой перечислять заработную плату на определенный банковский счет.

Более того, письменное согласие каждого работника важно еще и потому, что в большинстве случаев отсутствие заинтересованности сотрудника в получении карточки является самым уязвимым местом зарплатного карточного проекта.

Исходя из данной нормы единственным ограничением для выплаты зарплаты на пластиковые карты является согласие работника на подобную форму расчетов, зафиксированное в трудовом или коллективном договоре. Других ограничений по оплате труда безналичным способом действующее законодательство не предусматривает.

Резюме. Карточный портфель: пополнение знаний

Зарплатный проект может быть реализован только при наличии желания всех сотрудников организации на такую форму расчетов по оплате труда.

Согласие работников на выплату зарплаты с использованием пластиковых карт необходимо подтвердить в письменном виде, получив от них соответствующие заявления.

Форма выдачи зарплаты и других выплат с использованием банковских пластиковых карт должна быть закреплена в трудовом или коллективном договоре.

Если условиями коллективного договора или трудовых договоров не предусмотрен такой механизм выплаты зарплаты, а организация решила рассчитываться с сотрудниками посредством зарплатных карточек, то необходимо внести соответствующие изменения в локальные документы с учетом требований ст.44 (для коллективного договора) и ст.73 (для трудового договора) ТК РФ.

При этом согласно абз.1 ст.136 ТК РФ при выплате заработной платы работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей денежной сумме, подлежащей выплате.

Резюме. Пакет основных документов, регулирующих механизм перечисления заработной платы на специальный карточный счет

- ТК РФ (ст.ст.44, 73, 136);

- Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (гл.45 "Банковский счет" и 46 "Расчеты");

- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

- Положение Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";

- Положение Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации";

- Положение Банка России от 09.04.1998 N 23-П "О Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием";

- Положение Банка России от 31.08.1998 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

- коллективные договоры;

- трудовые договоры;

- внутренние локальные нормативные акты: штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка, положение о персонале и т.д.

Осторожно?! Сроки выплаты зарплаты на карточки

В соответствии со ст.136 ТК РФ заработная плата должна выплачиваться не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным договором, трудовым договором.

На практике многие руководители и главные бухгалтеры организаций упрощают себе жизнь и отступают от данной нормы при выплате зарплаты на пластиковые карты, да и сотрудники не возражают против того, чтобы получать ее один раз в месяц.

В связи с этим возникает вопрос: привлекается ли должностное лицо к административной ответственности за выплату заработной платы на пластиковые карты один раз в месяц, если у сотрудника нет возражений против такого порядка?

Статьей 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) предусмотрено наложение административного штрафа за факт нарушения законодательства о труде, а не за нарушение прав работника.

Невыплата каждые полмесяца заработной платы является нарушением ст.136 ТК РФ и, как следствие, основанием для привлечения к административной ответственности должностных лиц.

Размер административного штрафа составляет от 5 до 50 минимальных размеров оплаты труда (далее - МРОТ). Наложение административного штрафа в вышеуказанном размере производится один раз за все нарушения трудового законодательства, выявленные за время проведения одной проверки (то есть до 5000 руб. за все нарушения в совокупности по одному протоколу).

Определение должностного лица для целей КоАП РФ дано в примечании к ст.2.4 настоящего Кодекса и состоит из трех частей. Первая часть относится к работникам государственных органов, третья - к предпринимателям, а вот вторая затрагивает интересы так называемых обычных организаций. Причем, строго говоря, именно должностными лицами являются только работники государственных (муниципальных) органов. Сотрудники же так называемых обычных организаций и индивидуальные предприниматели должностными лицами не являются, но в силу прямого указания КоАП РФ несут ответственность наравне с ними.

Итак, к должностным лицам приравнены "...совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители или другие работники иных организаций..." (примечание к ст.2.4 КоАП РФ).

Понятие организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций дано в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10.02.2000 N 6 "О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе".

Согласно п.3 вышеуказанного Постановления Верховного Суда Российской Федерации организационно-распорядительные функции включают, например, руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчиненных, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий.

К административно-хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, воинских частей и подразделений, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.п.

Полномочия главного бухгалтера определяются Федеральным законом от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 129-ФЗ).

Так, согласно п.п.2 и 3 ст.7 Закона N 129-ФЗ главный бухгалтер несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, а также обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации. При этом требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и предоставлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников организации. Что же касается денежных и расчетных документов вообще, то они не должны приниматься к исполнению без подписи главного бухгалтера.

Следовательно, главный бухгалтер уже в силу полномочий, данных ему Законом N 129-ФЗ, является должностным лицом. И именно в этом статусе он должен отвечать за административные правонарушения, допущенные при выполнении своих должностных обязанностей.

Таким образом, к административной ответственности за нарушение законодательства о труде может быть привлечен как руководитель, так и главный бухгалтер.

В силу ст.142 ТК РФ работник имеет право на приостановку работы (за исключением случаев, перечисленных в ч.2 ст.142 ТК РФ) при условии, что задержка выплаты заработной платы составила более 15 дней и работник в письменной форме известил работодателя о приостановлении работы. При этом необходимо учитывать, что исходя из вышеназванной нормы приостановление работы допускается не только в случае, если задержка выплаты заработной платы на срок более 15 дней произошла по вине работодателя, но и при отсутствии таковой.

Поскольку ст.142 ТК РФ не обязывает работника, приостановившего работу, присутствовать на своем рабочем месте в течение периода времени, на который им приостановлена работа, а также принимая во внимание, что в силу ч.3 ст.4 ТК РФ нарушение установленных сроков выплаты заработной платы или ее выплата не в полном размере относятся к принудительному труду, работник вправе не выходить на работу до выплаты ему задержанной суммы. Об этом говорится в п.57 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.03.2004 N 2 "О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации".

Статьей 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации установлена ответственность руководителя за невыплату заработной платы свыше двух месяцев из корыстной или иной личной заинтересованности:

- штраф в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев,

- либо лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет,

- либо лишение свободы на срок до двух лет.

То же деяние, повлекшее тяжкие последствия, наказывается штрафом в размере от 100 000 руб. до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства осуществляют не налоговые органы, а федеральная инспекция труда, которая входит в состав Федеральной службы по труду и занятости, подведомственной Минздраву России. Об этом говорится в Указе Президента Российской Федерации от 09.03.2004 N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" и Постановлении Правительства РФ от 06.04.2004 N 156 "Вопросы Федеральной службы по труду и занятости".

Как оценить привлекательность предлагаемого

зарплатного проекта?

Зарплатные карточные проекты подразумевают использование банковских пластиковых карт для выдачи заработной платы и осуществления иных платежей, приравненных к ней, работникам предприятий, учреждений, организаций, а также дальнейшее обслуживание данных карточек в соответствии с условиями заключаемых с банком договоров.

Участниками зарплатного карточного проекта являются три стороны: организация, ее сотрудники и банк.

     
              ———————————————————————————————————————————¬
              | Участники зарплатного карточного проекта |
              L——————————————————T————————————————————————
   

-------------------+-----------------------¬

\¦/ \¦/ \¦/

     
        ———————————————¬ ——————————————¬ —————————————————————————¬
        | Банк—эмитент | | Организация | | Сотрудники организации |
        L——————————————— L—————————————— L—————————————————————————
   

Банкиры шутят: "Идеальный зарплатный проект - это организация с месячным фондом заработной платы в 1 млн руб. и численностью сотрудников - 1 человек".

Каждый зарплатный проект имеет свою специфику и уникален для конкретной организации.

Во-первых, даже общие условия получения и обслуживания зарплатных карточек в банках-эмитентах, как правило, различны.

Во-вторых, банк всегда учитывает специфику деятельности и деловой имидж конкретной организации, численность сотрудников, размер заработной платы и потребности ее персонала.

Учитывая это, как организация, так и банк всегда смогут найти взаимовыгодное решение для всех участников зарплатного карточного проекта.

С чего начинается реализация зарплатного карточного проекта? С получения письменного согласия сотрудников организации на выплату заработной платы с использованием пластиковых карт при условии, что такая форма выдачи заработной платы и других выплат должна быть закреплена в трудовом или коллективном договоре.

И только заручившись таким согласием, организация начинает выбирать банк, рассматривая различные коммерческие предложения по реализации зарплатного проекта. При этом организации совсем не обязательно иметь расчетный счет в банке.

При внедрении зарплатного проекта организация:

- выбирает непосредственно банк-эмитент (это может быть свой банк, в котором у фирмы уже открыт расчетный счет, но может быть и "чужой" банк, в котором такого счета нет);

- выбирает платежную систему (международную или локальную);

- выбирает определенный тип и вид пластиковой карты;

- выбирает валюту счета карты;

- выбирает наиболее выгодные тарифы по обслуживанию карточных счетов;

- определяет режим кредитования по зарплатной карте:

рассматривает возможность выпуска "овердрафтных карт" (при наличии устойчивого финансового положения организации), то есть пластиковых карт, по которым предоставляется возможность получения кредита в виде "овердрафта" при отсутствии средств на карточном счете;

рассматривает возможность предоставления сотрудникам фирмы потребительских кредитов на приобретение товаров длительного пользования;

- определяет (совместно с представителями банка) целесообразность установки банкомата и оборудования касс на территории организации и в непосредственной близости от нее. В случае принятия решения об установке банкомата согласовывает условия установки и обслуживания.

Технология реализации зарплатных проектов банками выработана, накоплен определенный опыт, и методы работы одного банка значительно не отличаются от принципов работы другого банка. Тем не менее, поскольку в любом деле имеются тонкости, которые не афишируются, советуем организации рассмотреть цепочку - "банк - зарплатный проект - тарифный план".

Что же должна учесть организация при рассмотрении коммерческих предложений по внедрению зарплатных карточных проектов?

Правило первое - получите информацию о банках.

Начать реализацию зарплатного проекта совсем необязательно в том банке, в котором у организации открыт расчетный счет. Можно для этого выбрать и другой банк.

Высокий индекс надежности банка, его место в рейтинге, публикации в СМИ сведений о финансовой деятельности банка, а также информация из сети Интернет помогут отличить надежный банк от ненадежного.

Залогом качественного обслуживания пластиковых карт является опыт работы конкретного банка с международными платежными системами.

Речь идет о членстве банка в международных платежных системах VISA INTERNATIONAL, EURO-CARD/MASTERCARD INTERNATIONAL (EUROPAY INTERNATIONAL) и трех разных уровнях участия в таких системах:

1) Principal Member (Visa Int., Europay Int.) - принципиальное членство международной платежной системы - наивысший статус, присвоенный банку соответствующей международной платежной системой;

2) Associated Member (Visa Int.) - ассоциированное членство, и Affiliate Member (Europay Int.) - присоединенное членство;

3) Participant Member (Visa Int., Europay Int.) - членство на правах участника.

Наивысший статус - статус принципиального члена платежной системы - позволяет банку, прошедшему сертификацию в международных платежных системах, предлагать клиентам весь спектр карточных продуктов и услуг данных платежных систем, самостоятельно проводить все виды карточных операций, осуществлять обслуживание предприятий торговли и услуг по приему данных банковских карт, выдавать наличные средства по картам через банкоматы и пункты выдачи наличных. Данный статус позволяет банку проводить гибкую тарифную политику, быстро внедрять собственные карточные программы и повышать качество обслуживания своих клиентов.

Резюме. Карточный портфель: ключевые термины

     
   ————————————————————————————T———————————————————————————————————————————————————————————————————————————¬
   |      Ключевой термин      |                               Определение                                 |
   +———————————————————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Статус Principal Member    |Статус принципиального члена  международной платежной системы              |
   |                           |(наивысший статус) означает, что банк выпускает карты своего дизайна, со   |
   |Visa International         |своим логотипом и под своим BINом <*>, получает возможность выпускать      |
   |MasterCard International   |карты всех типов и может заниматься эквайрингом карт, пподключая свое      |
   |Europay International      |оборудование через собственный процессинговый центр (или сторонний         |
   |                           |процессинг). Процессинговый центр должен быть зарегистрирован в платежной  |
   |                           |системе.                                                                   |
   |                           |Банк самостоятельно подключает оборудование приема карт, замыкая его на    |
   |                           |собственный процессинговый центр (или сторонний процессинг).               |
   |                           |Производит самостоятельные расчеты с платежной системой.                   |
   |                           |Банк в полном объеме несет затраты по тарифам платежной системы. Такое     |
   |                           |членство для банка предполагает внесение соответствующего членского взноса,|
   |                           |установленного данной системой, а также размещение страхового депозита     |
   |                           |в расчетном банке платежной системы, размер которого определяется платежной|
   |                           |системой в зависимости от бизнес—плана банка.                              |
   |                           |Банк разрабатывает дизайн и приобретает бланки карт.                       |
   |                           |Банк проходит сертификацию в платежной системе на эмиссию и эквайринг карт,|
   |                           |оплачивая данные услуги по тарифам системы                                 |
   +———————————————————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Статус Associated Member   |Статус ассоциированного члена (статус аффилированного члена) международной |
   |                           |платежной системы означает, что банк выпускает карты своего дизайна,       |
   |Visa International         |со своим логотипом и под своим BINом. При этом упоминания названия банка—  |
   |MasterCard International   |спонсора на карте нет. Банк получает возможность выпускать карты всех типов|
   |                           |и может заниматься эквайрингом карт, подключая свое оборудование через     |
   |                           |процессинговый центр банка—спонсора. Банк оплачивает услуги банка—спонсора |
   |                           |и процессингового центра, разрабатывает дизайн и приобретает бланки карт.  |
   +———————————————————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Статус Affiliate Member    |Все расчеты по операциям ведутся через банк—спонсор.                       |
   |                           |Банк—спонсор должен являться принципиальным членом платежной системы.      |
   |Europay International      |Такое членство для банка предполагает внесение соответствующего членского  |
   |                           |взноса, а также размещение страхового депозита в банке—спонсоре.           |
   |                           |Таким образом, при наличии такого статуса самостоятельные расчеты          |
   |                           |с платежной системой не осуществляются. Договорные отношения               |
   |                           |осуществляются от имени банка—спонсора                                     |
   +———————————————————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Статус Participant Member  |Статус участвующего члена международной платежной системы означает, что    |
   |                           |банк выпускает карты своего дизайна, со своим логотипом, но под своим      |
   |Visa International         |BINом банка—спонсора. При этом на оборотной стороне карты указывается, что |
   |MasterCard International   |карта является собственностью банка—спонсора. Банк получает возможность    |
   |                           |выпускать карты всех типов и может заниматься эквайрингом карт по выдаче   |
   |                           |наличных в банкоматах и пунктах выдачи наличных, подключая свое            |
   |                           |оборудование через процессинговый центр банка—спонсора. Банк оплачивает    |
   |                           |услуги банка—спонсора и процессингового центра, разрабатывает дизайн       |
   |                           |и приобретает бланки карт.                                                 |
   |                           |Все расчеты по операциям ведутся через банк—спонсор.                       |
   |                           |Банк—спонсор должен являться принципиальным членом платежной системы.      |
   |                           |Такое членство для банка предполагает внесение соответствующего членского  |
   |                           |взноса, а также размещение страхового депозита в банке—спонсоре.           |
   |                           |Таким образом, при наличии этого статуса самостоятельные расчеты с         |
   |                           |платежной системой не осуществляются. Договорные отношения осуществляются  |
   |                           |от имени банка—спонсора                                                    |
   L———————————————————————————+————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
   

     
   ————————————————————————————————
   

<*> BIN (Bank Identification Number), или банковский идентификационный код,- уникальный номер, который присваивает банку платежная система на совершение операций по эмиссии и эквайрингу пластиковых карт. Он размещается на пластиковой карточке (обычно это первые цифры номера карточки).

Резюме. Карточный портфель: пополнение знаний

     
   ——————————————————————————————————————————————T————————————————T———————————————————————T——————————————————¬
   |      Условия членства в международных       |Principal Member|Associated (Affiliate) |Participant Member|
   |            платежных системах               |                |         Member        |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Полномасштабная карточная программа (полный  |       да       |          нет          |        нет       |
   |пакет услуг по пластиковым картам)           |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Необходимость членского взноса               |       да       |           да          |         да       |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Необходимость размещения страхового депозита |       да       |          нет          |        нет       |
   |в расчетном банке платежной системы          |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Необходимость размещения страхового депозита |       х        |           да          |         да       |
   |в банке—спонсоре                             |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Наличие сертификатов платежных систем на     |       да       |          нет          |        нет       |
   |эмиссию и эквайринг карт                     |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Наличие своего дизайна карты                 |       да       |           да          |         да       |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Наличие логотипа банка на карте              |       да       |           да          |         да       |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Возможность выпускать карты со своим BINом   |       да       |           да          |        нет       |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Возможность организации сети по выдаче       |       да       |           да          |         да       |
   |наличных                                     |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Подключение своего оборудования через        |       да       |          нет          |        нет       |
   |собственный сертифицированный процессинговый |                |                       |                  |
   |центр                                        |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Подключение своего оборудования через        |        х       |           да          |         да       |
   |процессинговый центр банка—спонсора          |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Возможность самостоятельных расчетов         |       да       |          нет          |        нет       |
   |с платежной системой                         |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Обязательность расчетов с платежной системой |        х       |           да          |         да       |
   |через банк—спонсор                           |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Возможность выступать банком—спонсором при   |       да       |          нет          |        нет       |
   |реализации карточных проектов других банков  |                |                       |                  |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Упоминание названия банка—спонсора на карте  |        х       |          нет          |         да       |
   +—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+——————————————————+
   |Наличие договорных отношений от имени банка— |        х       |           да          |         да       |
   |спонсора                                     |                |                       |                  |
   L—————————————————————————————————————————————+————————————————+———————————————————————+———————————————————
   

Читателям журнала советуем поинтересоваться, какое место занимает тот или иной банк на рынке пластиковых карт и имеет ли он большой опыт сотрудничества с корпоративными клиентами по реализации зарплатных карточных проектов; какие карточные продукты предлагает тот или иной банк, в том числе - новые; есть ли какие-либо сопутствующие услуги по зарплатным карточкам (овердрафт, оплата мобильной связи и др.); насколько широка сеть обслуживания - какое количество предприятий торговли и сервиса (магазины, гостиницы, рестораны, туристические фирмы, сервисные центры, авиакомпании, центры бронирования и доставки театральных билетов и т.д.) "привязано" к зарплатному карточному проекту; какие предлагаются бонусы или размер скидок.

Не лишним будет узнать, насколько развита инфраструктура приема эмитируемых карточек (обширна ли сеть банкоматов: количество банкоматов, установленных как в вашем городе, так и в других городах России и за рубежом, а также количество торговых и сервисных точек, в которых можно оплачивать товары и услуги без комиссионных). Организации, переходящей на зарплатный карточный проект, интереснее банк с развитой инфраструктурой для получения наличных.

Сравните тарифы на обслуживание зарплатных карточных проектов и другие параметры, отличающие разные банки.

К сожалению, абсолютно достоверных ориентиров для этого нет. Поэтому более надежный способ - это воспользоваться рекомендациями своих деловых партнеров.

Правило второе - ищите оптимальные варианты.

Надо стремиться к тому, чтобы зарплатный проект был удобен для каждого сотрудника организации.

Поэтому необходимо иметь в виду, что получение сотрудниками зарплатных карточек может осуществляться тремя способами:

1) посредством самостоятельного заключения каждым сотрудником договора с банком и предоставления в свою организацию соответствующих сведений об открытом ему карточном счете. Организация в этом случае заключает договор с банком на осуществление операций только по перечислению заработной платы на пластиковые карты. Это менее привлекательный для сотрудников способ, поскольку он связан с дополнительными финансовыми расходами каждого сотрудника по получению карточек, а также с определенными организационными хлопотами, отнимающими личное время;

2) посредством оформления всего пакета необходимых документов на получение и обслуживание зарплатных карточек через организацию, но за счет сотрудников. Речь идет о том, что банк ежемесячно взимает комиссию за зачисление заработной платы на спецкарт-счета сотрудников в рамках зарплатного проекта. Кроме того, некоторые банки взимают плату за изготовление карт и выдачу их держателям. Организация может уплачивать сама все эти суммы банку за счет своих средств либо удерживать тарифы банка из заработной платы сотрудников. Однако для того, чтобы уплачивать тарифы за счет сотрудников, организация должна получить их письменное согласие на это;

3) посредством оформления всего пакета необходимых документов на получение и обслуживание зарплатных карточек через организацию и за ее счет. Обязанность организации оплачивать все расходы по выпуску и обслуживанию зарплатных карт должна быть предусмотрена в условиях трудовых договоров или в условиях коллективного договора. В этой ситуации организация заключает договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт, например Cirrus/Maestro, а все необходимые документы сотрудник заполнит прямо в своей организации - договор на обслуживание физического лица - работника организации с использованием расчетной банковской карты, в данном случае Cirrus/Maestro, заявление-обязательство на получение карты, анкета клиента - физического лица на получение расчетной банковской карты. Это наиболее выгодный способ для сотрудников организации.

Правило третье - выбирайте уникальный зарплатный проект "под свои интересы" - спецобслуживание.

Многие банки заявляют реализацию зарплатных карточных проектов среди основных направлений своей деятельности. При этом они стремятся выглядеть привлекательно, рассчитывая на лояльность своих клиентов.

В данном случае под лояльностью клиента понимаются долгосрочные отношения клиента и банка, непосредственно обусловленные оказанием тех или иных банковских услуг. Лояльными являются клиенты, которые положительно относятся к деятельности банка, предлагаемым им продуктам и услугам, его персоналу и т.д.

Тем не менее для привлечения новых клиентов банки предлагают широкий выбор как российских, так и международных платежных систем, соответствующие тарифы за обслуживание спецкарт-счетов, дополнительные возможности зарплатных проектов (установку и обслуживание банкоматов на территории фирмы, овердрафтное кредитование под гарантии организации в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника, потребительское кредитование сотрудников на приобретение товаров длительного пользования под гарантии организации, скидки при приобретении определенных товаров и услуг и т.д.).

Выбор карт международных или локальных платежных систем

Изначально следует определиться с тем, какую карту выбрать для своих сотрудников.

В большинстве случае речь идет о дебетовых карточках, служащих для осуществления безналичных расчетов за товары или услуги, а также для снятия наличных денежных средств.

По финансовым взаимоотношениям держателя карточки и банка-эмитента платежные карточки подразделяются на две категории:

1) расчетные карточки (Debit Card);

2) кредитные карточки (Credit Card).

В результате выдачи как расчетной (дебетовой), так и кредитной карты возникают обязательства держателя карты перед банком-эмитентом, а банка-эмитента - перед другими участниками платежной системы оплачивать в безналичном порядке документы, предъявляемые участниками после совершения держателем карты операций с использованием банковской карты и подтверждающие совершение таких операций. Возникающие обязательства исполняются за счет денежных средств, находящихся на банковском счете, открытом в банке-эмитенте (при выдаче расчетной карты), или за счет кредита, предоставленного банком-эмитентом (при выдаче кредитной карты).

Расчетная (или дебетовая) карта - это выданная владельцу средств на банковском счете банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора между эмитентом и клиентом распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств. Естественно, что по таким картам операции ограничиваются суммой, заранее внесенной на счет держателя карты. Дебетовые карточки, как правило, выдаются банком всем обратившимся клиентам и широко используются для реализации зарплатных проектов.

Кредитная карта - это банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора с эмитентом осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

Об этом говорится в п.3.1 Положения Банка России от 09.04.1998 N 23-П "О Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".

Главной особенностью кредитной банковской карты является то, что исполнение обязательств по сделкам, совершенным с ее использованием, осуществляется держателем только за счет предоставленных банком денежных средств (кредита на условиях платности, срочности и возвратности) в пределах расчетного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Поэтому обслуживание кредитной карты дороже стоимости обслуживания расчетной (дебетовой) карты.

С расчетной (дебетовой) карты держателю позволено снять ровно столько денежных средств, сколько он туда положил. Однако ее держателю также может предоставляться банком-эмитентом кредит (овердрафт), но только в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете держателя карты. Предоставление такого кредита регулируется ст.850 ГК РФ. Таким образом, в некоторых случаях при наступлении определенных условий расчетная (дебетовая) карточка может превращаться в кредитную (в частности, при предоставлении овердрафта в рамках зарплатного проекта). Правда, по ряду причин в этом случае она называется дебетовой карточкой с разрешенным овердрафтом, а не кредитной карточкой. Это связано с тем, что по кредитным картам банки должны представлять в Банк России более сложную и подробную отчетность, чем та, которую они представляют по дебетовым картам. Дебетовые карты с разрешенным овердрафтом предоставляют только сотрудникам корпоративных клиентов.

С точки зрения снятия наличных, пополнения депозита или совершения покупок, нет никакой разницы между кредитной и дебетовой картами. Однако самые простые и дешевые расчетные (дебетовые) карты, такие как Visa Electron и Cirrus/Maestro, не предоставляют возможности оплачивать покупки в торговых точках, не имеющих терминалов электронной авторизации.

Банки предлагают организациям в рамках зарплатных проектов широкий выбор пластиковых карт, рассчитанных на различный образ жизни.

Поэтому при выборе карты необходимо четко представлять, зачем данная карта нужна сотруднику организации и как часто ему придется ею пользоваться. И уже исходя из предпочтений своих сотрудников, организация, остановившись на конкретном виде карты, должна искать наиболее выгодные условия у банков.

Карты могут быть выпущены в трех валютах: рублях, долларах США или евро.

Можно выбрать платежные карты банковских и небанковских международных платежных систем, таких как Visa Electron, Cirrus/Maestro, Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass, Visa Gold, Eurocard/MasterCard Gold, Diners Club, American Express. Важно помнить, что одна карточка поддерживается и обслуживается только одной платежной системой.

Или это могут быть банковские карты российских платежных систем, например ЮНИОН КАРД (Union Card), СТБ (STB), РАПИДА (RAPIDA), а также карты локальных платежных систем (в частности, СБЕРКАРТ).

Выбор организацией конкретного вида карточки определяется в зависимости от множества различных критериев. Советуем поискать банк, который выпускает карточку, более удобную для сотрудников организации, и в котором обслуживание дешевле.

Известно, что удобство той или иной карточки, как правило, определяется следующими факторами:

- разветвленностью сети, которая принимает карточки к оплате и обналичиванию;

- перечнем услуг, доступных держателю карточки;

- суммой, которую приходится платить за открытие и пользование карточкой.

Если в небольшом городе рядом с местом нахождения организации, а также в местах покупок и развлечений принимаются локальные рублевые пластиковые карточки местного банка, сотрудники организации будут использовать их только для снятия наличных, а сам процесс обналичивания не составляет особого труда, то можно остановить свой выбор именно на таких картах. Надо помнить, что эти карты действуют только на территории Российской Федерации.

Таким образом, локальные платежные системы разумнее всего использовать в небольших городах для реализации зарплатных проектов крупных организаций. Одноэмитентные системы удобны в условиях территориальной обособленности либо ограниченности применения карточек местного банка.

В крупных городах лучше выбрать карточки одной из известных платежных систем, хотя бы из-за разбросанности мест проживания сотрудников организации. Имеющаяся в мегаполисах разветвленная платежная инфраструктура позволяет сотрудникам использовать карточку в пунктах выдачи наличных и в банкоматах не только "своего", но и "чужих" банков.

Так, для более крупных городов наиболее демократичными, доступными и массовыми карточками, предназначенными для групп так называемых начальных держателей, не имеющих кредитной истории, являются карточки Cirrus/Maestro и Visa Electron. Эти карточки - самые дешевые, поскольку банки не несут по ним практически никаких рисков - оплата допускается только после авторизации (электронной проверки состояния счета). Именно они чаще всего используются при реализации зарплатных проектов. Так, 88% российских карт Visa составляют Electron. Преимущества таких платежных карт заключаются в отсутствии гарантийного депозита и минимального взноса на спецкарт-счет. Данные карточки являются дебетовыми, поэтому по ним можно снять наличные деньги или оплатить покупку или услугу только в пределах суммы, которая находится на карточке. Правда, карточка Cirrus/Maestro - это чисто "банкоматная" карточка, и она будет принята в магазине только при наличии специального электронного терминала. Если же магазин или ресторан не оборудован электронным терминалом, купить по ней ничего не удастся. Наличность по карточке Visa Electron за границей снять не удастся - можно только оплатить покупку.

Отечественные карты, в частности Union, STB, а также совместный карточный продукт Diners Club-STB Card, также предназначены под зарплатные проекты.

Для организаций, сфера деятельности которых связана с зарубежными командировками сотрудников, целесообразно использовать карточки международных платежных систем. Наиболее востребованы для зарубежных поездок карты уровня Classic и Gold.

Например, для руководства организации, ее топ-менеджеров, а также сотрудников, регулярно выезжающих за рубеж в деловые поездки, нужны классические или элитные карты международных платежных систем - Visa Platinum, Visa Gold, Eurocard/MasterCard Gold, Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass.

В этом случае при выборе карты определенной платежной системы необходимо обратить внимание в первую очередь на те страны, в которые эти сотрудники наиболее часто совершают поездки. Несмотря на всеобщую распространенность международных платежных систем Visa International и Europay International, обслуживающих расчеты по карточкам Eurocard/MasterCard и Cirrus/Maestro, можно определить зоны (страны) наибольшего распространения той или иной платежной системы, а именно Visa Int. - США, Europay Int. - Европа.

Немаловажной деталью является и курс конвертации, на который, по признанию банковских специалистов, организации почему-то не обращают внимания.

Клубные карты Diners Club International (DCI) и American Express (AmEx) - самые престижные и дорогие по сравнению с классическими банковскими пластиковыми продуктами.

Установка и обслуживание банкомата

непосредственно на территории организации

Безусловно, дополнительное удобство для сотрудников организации обеспечивает установка банкомата в офисе вашей фирмы.

Поэтому организация должна подумать о необходимости и экономической целесообразности установки банкомата непосредственно на своей закрытой территории. Иногда такие банкоматы называются режимными.

Определенных нормативов для установки банкомата в здании организации нет; обычно банк просчитывает всю совокупность своих экономических и стратегических интересов и приоритет отдает заявкам, поступившим от многочисленных коллективов - участников зарплатного проекта.

Так, в большинстве случаев банкоматы устанавливаются в организациях с численностью сотрудников свыше 1000 человек. При этом инкассация и обслуживание банкомата производятся за счет банка.

При численности сотрудников около 500 человек и средней заработной плате порядка 2000 - 3000 руб. установка банкомата в офисе организации экономически нецелесообразна ни для нее, ни для банка.

Некоторые банки предлагают установку режимного банкомата без привязки к критерию численности. Условия установки и обслуживания такого банкомата устанавливаются в соответствующем соглашении.

Овердрафтное кредитование

Многие банки предлагают сотрудникам организаций возможность сделать их "зарплатную" карту кредитной посредством предоставления овердрафта.

По своей сути овердрафт в рамках зарплатного проекта - это платежная банковская ссуда: оплата банком претензий к клиенту сверх остатков на его карт-счете в пределах согласованных лимитов.

Подпункт 3 п.2.2 Положения Банка России от 31.08.1998 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" определяет термин "овердрафт" следующим образом - операции по предоставлению банком кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита). Такое кредитование осуществляется при установленном лимите (то есть максимальной сумме, на которую может быть проведена вышеуказанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (гл.42 ГК РФ), если договором о предоставлении в пользование и обслуживании зарплатной карты с разрешенным овердрафтом не предусмотрено иное (ст.850 ГК РФ).

Резюме. Карточный портфель: ключевые термины

     
   —————————————————————T———————————————————————————————————————————————————————————————¬
   |       Термин       |                             Определение                       |
   +————————————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Овердрафт           |Форма краткосрочного кредита, осуществляемого путем списания   |
   |Кредит по текущему  |средств по спецкарт—счету клиента с регулярными поступлениями  |
   |счету               |сверх остатка на нем (отсюда первая часть английского "over" — |
   |Overdraft  (O/D)    |"над"). Иначе говоря, это небольшой перерасход средств со      |
   |                    |спецкарт—счета под залог последующих поступлений (зарплаты и   |
   |                    |других выплат сотруднику). При овердрафте в погашение          |
   |                    |задолженности направляются все суммы, зачисляемые на спецкарт— |
   |                    |счет сотрудника, поэтому объем кредита изменяется по мере      |
   |                    |поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд.   |
   |                    |Овердрафт должен быть погашен не позднее срока, установленного |
   |                    |в договоре. В противном случае на сумму овердрафта начисляется |
   |                    |пеня                                                           |
   +————————————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Разрешенный         |Максимальная сумма овердрафта при расчетах держателя карточки  |
   |овердрафт           |за купленные товары или услуги. Это сумма денежных средств,    |
   |Лимит кредита       |которую банк—эмитент разрешает перерасходовать держателю       |
   |                    |карточки с последующим возмещением этих сумм и процентов по    |
   |                    |ним                                                            |
   L————————————————————+————————————————————————————————————————————————————————————————
   

Краткосрочный кредит сотруднику для удовлетворения его потребности в денежных средствах в период между выплатами заработной платы предоставляется банком под поручительство организации-работодателя, которая является гарантом погашения задолженности, и оформляется договором поручительства на каждого сотрудника. Овердрафт предоставляется после заключения договора с сотрудником на срок действия "зарплатной карты с разрешенным овердрафтом".

Лимит овердрафта устанавливается организацией-работодателем для каждого сотрудника отдельно и зависит от его среднемесячной заработной платы.

Максимальная сумма такого кредита, как правило, не может быть больше двух среднемесячных зарплат.

Овердрафт можно использовать частями (размер кредита определяется сотрудником в соответствии с его потребностями) в пределах установленного для него лимита. Использовать овердрафт можно как при снятии денежных средств в банкомате или отделении банка, так и при безналичных расчетах (оплате товаров и услуг) в любых торговых и сервисных точках, принимающих к оплате соответствующие карты.

Проценты за пользование овердрафтом зависят от типа карты, валюты карты, суммы кредита и срока непрерывного наличия задолженности. Некоторые банки устанавливают единую для всех сотрудников организации процентную ставку.

Во многих случаях по рублевому овердрафту она составляет от 19 до 26% годовых. Проценты начисляются только за фактическое количество дней наличия задолженности.

Пример.

     
   ————————————————————————————————————————————————————————————T————————————————————¬
   |                         Услуга                            |      Тариф         |
   +———————————————————————————————————————————————————————————+————————————————————+
   |    Плата за обслуживание спецкарт—счета кредитной карты   |     Бесплатно      |
   +—————————————————————T—————————————————T———————————————————+————————————————————+
   |       Услуга        |  Размер лимита  | Максимальный срок | Процентная ставка, |
   |                     |   овердрафта    |  овердрафта, дни  |      % годовых     |
   +—————————————————————+—————————————————+———————————————————+————————————————————+
   |                     |                 |        35         |         19         |
   |                     |                 |                   |                    |
   |                     |0,5 среднемесяч— |        65         |         20         |
   |                     |ной зарплаты     |                   |                    |
   |                     |                 |        95         |         21         |
   |                     |                 |                   |                    |
   |                     |                 |       125         |         22         |
   |                     +—————————————————+———————————————————+————————————————————+
   |Плата за             |                 |        65         |         21         |
   |обслуживание         |1 среднемесячная |                   |                    |
   |спец—счета кредитной |зарплата         |        95         |         22         |
   |карты                |                 |                   |                    |
   |                     |                 |       125         |         23         |
   |                     +—————————————————+———————————————————+————————————————————+
   |                     |1,5 среднемесяч— |        95         |         23         |
   |                     |ные зарплаты     |                   |                    |
   |                     |                 |       125         |         24         |
   |                     +—————————————————+———————————————————+————————————————————+
   |                     |2 среднемесячные |       125         |         26         |
   |                     |зарплаты         |                   |                    |
   +—————————————————————+—————————————————+———————————————————+————————————————————+
   |Неустойка за просрочку уплаты процентов|                   |       до 50        |
   |по овердрафту                          |                   |                    |
   L———————————————————————————————————————+———————————————————+—————————————————————
   

Погашение задолженности по овердрафту производится банком автоматически в безакцептном порядке в день любых поступлений денежных средств на счет сотрудника. После заключения договора сотрудники организации могут пользоваться овердрафтом в любой момент, не оформляя при этом никаких дополнительных документов.

Лимит овердрафта является возобновляемым. Это означает, что погашение использованного овердрафта приводит к восстановлению ранее установленного лимита или, иными словами, появляется возможность для неоднократного использования овердрафта в будущем.

Некоторые банки в рамках зарплатных проектов предлагают несколько разновидностей кредитования сотрудников, в частности:

- овердрафт, или так называемый кредит до получки, - краткосрочный кредит сотруднику организации, предоставляемый через пластиковую карту банка под будущую зарплату.

Он предназначен для удовлетворения потребностей сотрудников организации в денежных средствах в период между выплатами заработной платы.

Руководство организации само определяет список сотрудников, которые могут использовать овердрафт, и максимальный размер кредита - лимит овердрафта;

- доверительный овердрафт - разновидность "кредита до получки" - краткосрочный кредит сотруднику фирмы, предоставляемый через пластиковую карту банка без поручительства работодателя. Размер кредита может составлять, например, одну четвертую заработной платы.

Правило четвертое - можно торговаться.

Любой договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт - такая же сделка, как все остальные коммерческие операции.

Поэтому для одних клиентов банк устанавливает более низкие тарифы, а для других - более высокие. Это зависит от деловой репутации организации, перспективности направлений ее бизнеса, количества работающих, уровня их заработной платы (чем выше, тем лучше). Банкиры обязательно обратят внимание на ежемесячный фонд оплаты труда организации, разумеется, "белый". Как правило, стоимость обслуживания спецкарт-счетов устанавливается на основе именно этого показателя.

Зарплатный проект для любой организации - это цивилизованный способ отношений работодателя и работника при расчетах по заработной плате. Работодателя в этом случае в первую очередь заботит стоимость банковского обслуживания. Работника интересует удобство в использовании, стоимость операций по картам и сервисные возможности.

Именно поэтому карточные тарифы по своей сути являются одним из существенных ориентиров, на который необходимо обращать внимание при выборе типа карточки и банка, ее эмитирующего.

Выбор и предпочтения: вопросы для проведения переговоров с банком

     
   ————————————————T——————————————————————————————————————————————————————————————¬
   |    Условия    |                    Контрольные вопросы                       |
   |    запуска    |                                                              |
   |  зарплатного  |                                                              |
   |    проекта    |                                                              |
   +———————————————+——————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Знакомый       |Какое место занимает банк на рынке пластиковых карт;          |
   |"незнакомец" — |участником каких российских и международных платежных систем  |
   |банк—эмитент   |является банк;                                                |
   |               |имеет ли банк статус Principal Member, наивысший статус,      |
   |               |присвоенный банку платежными системами Europay International, |
   |               |Visa International, MasterCard International;                 |
   |               |имеет ли банк большой опыт сотрудничества с корпоративными    |
   |               |клиентами по реализации зарплатных карточных проектов;        |
   |               |числятся ли зарплатные карточные проекты среди основных       |
   |               |направлений деятельности банка;                               |
   |               |обеспечит ли банк выезд бригады специалистов (или менеджера)  |
   |               |к потенциальному клиенту с целью предоставления информации    |
   |               |о полном комплексе банковских услуг, предлагаемых в рамках    |
   |               |зарплатного проекта, а также определения взаимоприемлемых     |
   |               |условий реализации зарплатного проекта, учитывая выбор        |
   |               |и предпочтения потенциального клиента?                        |
   +———————————————+——————————————————————————————————————————————————————————————+
   |"Карточные"    |Какие карточные продукты (рублевые или валютные) предлагает   |
   |предпочтения   |банк, в том числе новые карточные продукты (максимально       |
   |               |подробно под каждому карточному продукту);                    |
   |               |какое количество карт всех типов (в долларах США, евро и      |
   |               |российских рублях) банк уже эмитировал к моменту рассмотрения |
   |               |коммерческого предложения;                                    |
   |               |планируется ли банком увеличение эмиссии карт, в том числе    |
   |               |интересующих конкретную организацию;                          |
   |               |срок действия выбранной карты (рублевой или валютной);        |
   |               |насколько широка сеть обслуживания того или иного типа и вида |
   |               |пластиковых карт, а именно: какое количество и какие          |
   |               |предприятия торговли и сервиса задействованы в зарплатном     |
   |               |карточном проекте;                                            |
   |               |какие предлагаются бонусы и размеры скидок при использовании  |
   |               |той или иной карты определенной платежной системы;            |
   |               |насколько развита и удобно расположена инфраструктура приема  |
   |               |эмитируемых пластиковых карт (количество банкоматов, их адреса|
   |               |и удобство размещения, количество POS—терминалов, количество  |
   |               |пунктов выдачи наличных и удобство их размещения, количество  |
   |               |торговых и сервисных точек, принимающих карты к оплате, в том |
   |               |числе без комиссионных, удобство их размещения);              |
   |               |можно ли через банкоматы банка—эмитента, помимо снятия        |
   |               |наличных, оплатить какие—либо услуги в режиме реального       |
   |               |времени (например, счета операторов сотовой связи и др.);     |
   |               |имеет ли банк собственный процессинговый центр, пользуется    |
   |               |услугами стороннего процессингового центра или процессинговым |
   |               |центром банка—спонсора?                                       |
   +———————————————+——————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Максимум       |При снятии наличных как в рублях, так и в иностранной валюте  |
   |преимуществ    |через банкомат "своего" банка будет ли курс конвертации,      |
   |               |используемый при расчетах по зарплатным картам, выгоднее курса|
   |               |конвертации в обычных обменных пунктах;                       |
   |               |каковы дополнительные возможности зарплатных карточных        |
   |               |проектов;                                                     |
   |               |возможна ли установка банкомата непосредственно на территории |
   |               |организации (так называемого режимного банкомата), от каких   |
   |               |факторов это зависит (от численности сотрудников и др.);      |
   |               |будут ли инкассация и обслуживание установленного             |
   |               |в организации банкомата производиться за счет банка;          |
   |               |на каких условиях устанавливается банкомат в здании фирмы     |
   |               |(аренда, безвозмездно и др.);                                 |
   |               |сколько режимных банкоматов из общего количества              |
   |               |функционирующих банкоматов конкретного банка находится на     |
   |               |территориях различных организаций;                            |
   |               |возможно ли овердрафтное кредитование сотрудников организации |
   |               |по зарплатной карте под поручительство организации, от чего   |
   |               |зависит предоставление такой дополнительной услуги (финансовая|
   |               |состоятельность организаци, ее деловой имидж, ее бренд        |
   |               |и т.д.);                                                      |
   |               |возможно ли потребительское кредитование сотрудников фирмы    |
   |               |на приобретение товаров длительного пользования под гарантии  |
   |               |фирмы;                                                        |
   |               |какие еще дополнтительные услуги может предложить банк при    |
   |               |реализации зарплатного карточного проекта?                    |
   +———————————————+——————————————————————————————————————————————————————————————+
   |Цена вопроса   |Каков размер тарифов по выпуску и обслуживанию карт,          |
   |               |выпущенных в рамках зарплатных проектов;                      |
   |               |в каких случаях организация может рассчитывать на льготные    |
   |               |тарифы:                                                       |
   |               |                                                              |
   |               |                     Основные из них:                         |
   |               |                                                              |
   |               |тариф за обслуживание спецкарт—счета сотрудника организации   |
   |               |за первый год, за каждый последующий год обслуживания;        |
   |               |комиссия, взимаемая банком с организации за ежемесячное       |
   |               |зачисление средств ее сотрудников на спецкарт—счета в рамках  |
   |               |зарплатного проекта;                                          |
   |               |какова стоимость изготовления карт (некоторые карточки        |
   |               |выдаются бесплатно);                                          |
   |               |сколько стоит открытие спецкарт—счета, выдача карты и каталога|
   |               |(в отношении определенных видов карт комиссия не взимается);  |
   |               |в течение скольких рабочих дней открывается спецкарт—счет     |
   |               |и выдается карта;                                             |
   |               |какова ежегодная плата за обслуживание спецкарт—счета,        |
   |               |уплачиваемая организацией;                                    |
   |               |имеется ли комиссия за снятие наличных в собственной сети     |
   |               |банка (его банкоматах или его пунктах выдачи наличных);       |
   |               |имеется ли комиссия по операциям получения наличных вне сети  |
   |               |банка—эмитента — в "чужих" пунктах выдачи наличных и "чужих"  |
   |               |банкоматах (без учета комиссии банка—эквайрера);              |
   |               |каковы проценты, начисляемые ежемесячно на остаток по         |
   |               |спецкарт—счету;                                               |
   |               |каковы проценты за овердрафт;                                 |
   |               |каков процент за превышение суммы предоставленного овердрафта;|
   |               |каков процент за несвоевременное погашение суммы              |
   |               |предоставленного овердрафта;                                  |
   |               |какова комиссия за безналичные расчеты по оплате товаров      |
   |               |и услуг по зарплатной карте;                                  |
   |               |какова комиссия за предоставление ежемесячной выписки по      |
   |               |счету?                                                        |
   L———————————————+———————————————————————————————————————————————————————————————
   

Резюме. Карточный портфель: пополнение знаний

Плата за операции с карточками (Card charges) - это сборы, взимаемые банком-эмитентом с держателя карточки:

- сборы за выпуск карточки;

- годовая плата за обслуживание карточки;

- комиссионные за осуществление транзакции и авторизацию;

- комиссионные за выдачу наличных денег;

- комиссионные за конвертацию валют;

- плата за обслуживание спецкарт-счета кредитной карты и др.

Авторизация (Authorization) - это разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карточки и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карточки. В процессе авторизации данные о карточке и о запрашиваемой сумме передаются в банк-эмитент, где проверяется состояние счета клиента. Если остаток счета позволяет выполнить транзакцию, то запрашиваемая сумма блокируется на счете, генерируется код авторизации, который передается в торговую точку, из которой был подан запрос. Если по каким-либо причинам банк-эмитент не дает разрешения на проведение операции, то генерируется код отказа, который также передается в торговую точку.

(Окончание см. "Налоговый вестник", N 8, 2004)

Е.В.Орлова

Начальник департамента аудита

ООО "Компания ПремиумКонсалт"

Подписано в печать

04.06.2004

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——