"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 7, 2003

СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

МЕДИЦИНСКИХ РАБОТНИКОВ

(Окончание. Начало см. "Финансовая газета.

Региональный выпуск", N 6, 2003)

Определение понятия "страхование профессиональной ответственности" до вступления в силу гл.25 НК РФ было принципиально важным для финансового права, ограничивающего расходы по страхованию такой ответственности, учитываемые для целей налогообложения, расходами по страхованию профессиональной ответственности. В настоящее время на основании пп.8 п.1 ст.263 НК РФ расходы учитываются по более общему основанию - добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.

Основное количество заключенных договоров страхования составляют договоры с юридическими лицами.

В соответствии со ст.931 ГК РФ по договору страхования ответственности можно застраховать ответственность другого лица, на которого она может быть возложена. Это лицо должно быть названо в договоре страхования. Если оно в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя (п.2 ст.931 ГК РФ).

В соответствии с п.1 ст.932 ГК РФ страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. Такие случаи предусмотрены только в отношении неисполнения договора ренты плательщиком ренты (п.2 ст.587 ГК РФ), возврата банками вкладов (п.1 ст.840 ГК РФ), ответственности за нарушение договора аудита (ст.13 Федерального закона от 07.08.2001 N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности"), ответственности лизингополучателя за исполнение договора лизинга (п.4 ст.21 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (в ред. от 29.01.2002)).

В ст.931 ГК РФ речь идет о страховании ответственности за причинение вреда. Обязательства вследствие причинения вреда регулируются положениями гл.59 "Обязательства вследствие причинения вреда" ГК РФ, в которой речь идет только о внедоговорной ответственности. Таким образом, исходя из смысла ст.931 и гл.59 ГК РФ по договору страхования ответственности за причинение вреда можно страховать только внедоговорную ответственность. Страховые риски, связанные с наступлением гражданской профессиональной ответственности в результате совершения непреднамеренной ошибки или упущения, носят, как правило, договорный характер. Поэтому при разработке правил страхования и при заключении договора страхования следует исключать из объема ответственности страховщика договорную ответственность застрахованного лица.

Работники медицинского учреждения несут перед этим учреждением материальную ответственность согласно трудовому законодательству. Работник возмещает только прямой действительный ущерб (ст.238 Трудового кодекса Российской Федерации (ТК РФ) в пределах своего среднего месячного заработка (ст.241 ТК РФ), за исключением случаев, предусмотренных в ст.ст.242 и 243 ТК РФ. Поэтому на работника не во всех случаях может быть возложена полная материальная ответственность, и соответственно использование такой ответственности в основе страхового риска неоправданно.

Согласно же ст.1068 ГК РФ юридическое лицо либо гражданин возмещает вред, причиненный его работником при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей. При этом юридическое лицо (медицинское учреждение) будет нести ответственность не только за работающих по трудовому договору, но и за работников, выполняющих работу по гражданско - правовому договору, если они действуют или должны были действовать по заданию соответствующего юридического лица или гражданина и под его контролем. Аналогичные нормы закреплены в ст.ст.402 и 403 ГК РФ.

Отсюда возникает необходимость страхования ответственности самого медицинского учреждения. Однако, как указано в Письме Департамента страхового надзора Минфина России от 23.10.1997 N 24-11/05, на основании правил страхования профессиональной ответственности может быть застрахована только ответственность физического лица, занимающегося нотариальной, врачебной или иной деятельностью на профессиональной основе в качестве индивидуального частного предпринимателя. Юридическое же лицо страховать свою профессиональную ответственность не может, так как не обладает профессией. Поскольку медицинское учреждение как юридическое лицо все же несет ответственность, оно вправе застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами за вред, причиненный его работниками при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей. Но для осуществления такого страхования необходима лицензия не на страхование профессиональной ответственности (п.13 Приложения N 2 Условий лицензирования), а на страхование иных видов ответственности, кроме указанных в п.15 Приложения N 2 Условий лицензирования. В отношении страхования такой ответственности существуют ограничения, установленные ст.932 ГК РФ.

Привлекательным как для страховщиков, так и для страхователей было бы страхование как ответственности медицинских учреждений, так и профессиональной ответственности медицинских работников.

В Письме Росстрахнадзора от 15.03.1995 N 09/1-6р/02 "О лицензировании комбинированных видов страхования" не предусмотрено лицензирование таких комбинированных видов страхования, как страхование профессиональной ответственности и страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных. Этот вопрос разрешается в Письме Департамента страхового надзора Минфина России от 23.10.1997 N 24-11/05. В нем установлено, что при представлении на лицензирование правил страхования, предусматривающих ответственность как физического, так и юридического лица (комбинированный вид), лицензия выдается на страхование профессиональной ответственности.

В некоторых страховых компаниях страховым риском является событие, подтвержденное вступившим в силу решением суда. Но не во всех случаях страхователи хотят доводить дело до суда. Это привело к появлению условий страхования, по которым страхователю для подтверждения страхового случая не требуется решение суда. В связи с этим возникает другая проблема - сложность для потерпевших лиц подтвердить размер причиненного вреда.

Таким образом, многие вопросы, связанные со страхованием гражданской ответственности медицинских работников, требуют решения.

В.Ермаков

ООО "Центр страховой информации"

Подписано в печать

12.02.2003

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——