 перейти на главную страницу Buhi.ru
|
 поиск документов
|
 добавить сайт Buhi.ru в избранное
|
|
| |
|
Статья: Декларация по налогу на добавленную стоимость ("Расчет", 2002, N 2)
"Расчет", N 2, 2002
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
В середине января Минюст зарегистрировал Приказ МНС России от 26 декабря 2001 г. N БГ-3-03/572, которым утверждена новая форма декларации по НДС. Предприятия, уплачивающие НДС ежемесячно, должны применять ее начиная с отчета за январь, а те, кто платит налог ежеквартально, - с отчета за I квартал.
Что изменилось
Первое, на что обращаешь внимание, глядя на новую декларацию, - ее титульный лист. Видимо, налоговики решили привести к единообразию все отчетные формы. По крайней мере точно такой же титульный лист у декларации по единому социальному налогу (читайте о ней на стр. 105) и налогу на прибыль. Сама декларация теперь состоит из двух разделов. В первом рассчитывается общая сумма НДС. В эту часть внесены незначительные изменения. Так, ранее свободная строка 5 теперь имеет название - в нее нужно вписать сумму налога, принятую к вычету после получения освобождения от НДС по ст.145 НК РФ. Кроме того, удалена подстрока строки 8. В ней раньше отдельно записывалась сумма налога, уплаченная в бюджет по товарам, которые перемещаются через таможенную границу РФ без таможенного контроля и таможенного оформления.
В новой форме декларации нет свободных строк 14 - 17, в которых можно было указать вычеты, не поименованные в декларации отдельной строкой. Соответственно все последующие строки поменяли свои номера. Во втором разделе рассчитывают сумму НДС налоговые агенты: арендаторы государственного и муниципального имущества, а также предприятия, купившие на территории РФ товары у нерезидентов, которые не стоят на налоговом учете в нашей стране. Этот раздел соответствует листу 10 формы N 2 старой декларации.
Как заполнить декларацию
Декларация состоит из 12 листов, однако большинству предприятий нужно будет сдавать только пять из них: первый, второй и с пятого по седьмой. Первый и второй листы, отведенные под данные о налогоплательщике, заполняют все предприятия. Третий лист предназначен для иностранных организаций. Четвертый лист должны частично заполнить те предприятия, руководитель или главный бухгалтер которых не имеет ИНН. В этом случае в четвертом листе нужно указать их паспортные данные и адреса. На пятом листе указываются налогооблагаемая база и сумма налога, исчисленного по соответствующей ставке. На шестом листе записываются суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг). В частности, здесь указываются суммы поступивших авансов (п.4.1). Налоговые вычеты приводятся на седьмом листе. На этой же странице рассчитывается сумма НДС, которая подлежит уплате в бюджет или возмещению из бюджета. На восьмом листе рассчитывают налог налоговые агенты. На девятом листе находятся Приложение А и Приложение Б к декларации. В Приложении А указываются операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь. Так же здесь записываются операции по реализации нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа. Операции отражаются на этой странице, если указанные товары реализуются в государства - участники СНГ. В Приложении Б приводится сумма налога, уплаченная белорусским организациям, а также сумма налога, уплаченная при приобретении нефти и природного газа, который в последствии был реализован государствам - участникам СНГ. На десятом листе находится Приложение В. В нем записываются операции, не подлежащие налогообложению, или операции, совершенные налогоплательщиком, освобожденным от уплаты налога в соответствии со ст.145 НК РФ. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг), а также операции по реализации товаров вне территории РФ, отражаются в Приложении Г. Это Приложение находится на листе 11. На листе 12 в Приложении Д рассчитывается сумма налога, которая уплачивается по месту нахождения обособленного подразделения организации. Все суммы в декларации записываются в полных рублях (без копеек).
Пример. В феврале 2002 г. ЗАО "Ларис" реализовало продукцию собственного производства на сумму 240 000 руб. (в том числе НДС - 40 000 руб.). Кроме того, в этом месяце поступил аванс от покупателя на сумму 180 000 руб. (в том числе НДС - 60 000 руб.). Налог на добавленную стоимость по приобретенным и оплаченным в феврале 2002 г. товарно-материальным ценностям, которые используются для производства продукции, составил 70 000 руб. "Ларис" платит налог ежемесячно. Ниже приведена декларация по НДС за февраль, заполненная бухгалтером ЗАО "Ларис".
——T—T—T—T—T—T—¬
Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|1|
L—+—+—+—+—+—+——
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————¬
| НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
+—————————————————————————————————————T————————————————————————————————————+
| по налогу на добавленную стоимость |представляется не позднее 20 числа |
| февраль 02 |месяца, следующего за налоговым |
|за ___________________ 20__ г. |периодом |
| (указывается период, | |
| за который | |
| представляется | |
| декларация) | |
+—————————————————————————————————————+————————————————————————————————————+
+————————————————————————————————————————————————————————————————T—T—T—T—T—+
| ИМНС N 7729 по ЗАО г. Москвы |7|7|2|9| |
|Представляется в ______________________________________________ L—+—+—+—— |
| (наименование налогового органа и его код) |
| |
|по месту нахождения (жительства): ——¬ ——¬ ——¬ |
| |х| | | | | |
| L—— L—— L—— |
| российской обособленного физического|
| организации подразделения лица |
| российской |
| организации |
| ——¬ ——¬ ——¬ |
| по месту осуществления | | | | | | |
| деятельности L—— L—— L—— |
|иностранной организации отделение иную физическое |
| через: иностранной организацию лицо |
| организации |
| (нужное отметить знаком "X") |
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
| ЗАО "Ларис" |
|__________________________________________________________________________|
| (полное наименование организации / |
| фамилия, имя, отчество физического лица) |
| |
| АГ—358645 27.01.1998 |
|Реквизиты Серия, номер ___________ Дата выдачи _______________|
|свидетельства о ИМНС N 7729 по ЗАО г. Москвы ——T—T—T—¬ |
|постановке на учет: Кем выдано ______________________________ |7|7|2|9| |
| (наименование налогового L—+—+—+—— |
| органа и его код) |
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
+—————————————————————————————————T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T————————————————————+
| ИНН организации |7|7|2|9|2|4|1|3|7|5| |
| L—+—+—+—+—+—+—+—+—+—— |
| КПП по ——T—T—T—T—T—T—T—T—¬ ——T—T—T—T—T—T—T—T—¬ |
| месту |7|7|2|9|0|1|0|0|1| | | | | | | | | | | |
| нахождения L—+—+—+—+—+—+—+—+—— L—+—+—+—+—+—+—+—+—— |
| (организации) (обособленного |
| подразделения) |
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
+————————————————————————T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—————————————————————————+
|ИНН физического лица | | | | | | | | | | | | | |
| L—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—— |
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
| ——T—¬ |
|Категория налогоплательщика _________________________ Код | | | __________|
| L—+—— |
+————————————————————T—T—T—————————————————————————————————————————————————+
|Данная декларация |0|5| |
|составлена на L—+—— страницах |
|с приложением подтверждающих ——T—T—¬ |
|документов или их копий на | | | | листах |
| L—+—+—— |
|Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, |
|подтверждаю: |
| |
|Для организации |
| Соколов Андрей Михайлович |
|Руководитель: ____________________________________________________________|
| (фамилия, имя, отчество (полностью)) |
| ——T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬ Соколов ——T—¬——T—¬——T—T—T—¬|
|ИНН <*> |7|7|2|3|1|9|4|8|1|7|2|5| Подпись _______ Дата |1|9||0|2||2|0|0|2||
| L—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—— L—+——L—+——L—+—+—+——|
| Тихонова Тамара Николаевна |
|Главный бухгалтер: _______________________________________________________|
| (фамилия, имя, отчество (полностью)) |
| ——T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬ Тихонова ——T—¬——T—¬——T—T—T—¬|
|ИНН <*> |7|7|1|2|4|4|1|5|6|5|1|1| Подпись________ Дата |1|9||0|2||2|0|0|2||
| L—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—— L—+——L—+——L—+—+—+——|
|Уполномоченный представитель: ____________________________________________|
| (фамилия, имя, отчество (полностью)) |
| ——T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬ ——T—¬ ——T—¬ ——T—T—T—¬|
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | | Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | ||
| L—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—— М.П. L—+—— L—+—— L—+—+—+——|
| ——T—¬ ——T—¬ ——T—T—T—¬|
|Для физического лица Подпись ________ Дата | | | | | | | | | | ||
| L—+—— L—+—— L—+—+—+——|
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
+——————————————————————————————————————————————————————————————————————————+
| Заполняется работником налогового органа |
+————————————————————————————————————————————T—————————————————————————————+
| Сведения о представлении налоговой | Сведения о проведении |
| декларации | камеральной проверки |
+————————————————————————————————————————————+—————————————————————————————+
|Данная декларация представлена (нужное |Камеральная проверка |
|отметить знаком V) |проведена |
| ——¬ ——¬ ——¬ | ——T—¬ ——T—¬ ——T—T—T—¬|
|лично | | по почте | | уполномоченным | | |Дата | | | | | | | | | | ||
| L—— L—— представителем L—— | L—+—— L—+—— L—+—+—+——|
| ——T—¬ | |
|на | | | страницах | |
| L—+—— | |
|с приложением подтверждающих ——T—T—¬ | |
|документов на | | | | листах| |
| L—+—+—— | |
| | |
|Дата представления ——T—¬ ——T—¬ ——T—T—T—¬| |
|декларации | | | | | | | | | | || |
| L—+—— L—+—— L—+—+—+——| |
|Зарегистрирована за N ______________________| |
| | |
|__________________ _________________|______________ ___________|
| (фамилия, имя, (подпись) |(фамилия, имя, (подпись) |
| отчество) | отчество) |
L————————————————————————————————————————————+——————————————————————————————
————————————————————————————————
<*> В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется декларация, следует заполнить сведения об индивидуальном предпринимателе на странице 4 титульного листа налоговой декларации.
——T—¬
Страница N |0|2|
L—+——
——T—T—T—T—T—T—T—¬
Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|1| |
L—+—+—+—+—+—+—+——
———————————————————————T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬
|ИНН\КПП организации |7|7|2|9|2|4|1|3|7|5|\|7|7|2|9|0|1|0|0|1|
L——————————————————————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——
Сведения о налогоплательщике:
I. Российские организации
Адрес, указанный в учредительных документах:
—————————————————————————————————————————T—T—T—T—T—T—T———————————¬
|Почтовый индекс |1|1|7|3|2|5| |
+————————————————————————————————————————+—+—+—+—+—+—+———————T—T—+
|Субъект Российской Федерации |Москва Код |7|7|
+————————————————————————————————————————+———————————————————+—+—+
|Район | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Город |Москва |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Улица (проспект, переулок и т.д.) |Проспект Вернадского |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер дома (владения) | 29 |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер корпуса (строения) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер квартиры (офиса) | 14 |
L————————————————————————————————————————+————————————————————————
——¬ ——¬
Адрес, указанный в учредительных | | |V|
документах, и адрес постоянно L—— L——
действующего исполнительного органа совпадают не совпадают(нужное отметить знаком V)
В случае несовпадения указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа:
—————————————————————————————————————————T—T—T—T—T—T—T———————————¬
|Почтовый индекс |1|1|2|4|2|8| |
+————————————————————————————————————————+—+—+—+—+—+—+———————T—T—+
|Субъект Российской Федерации |Москва Код |7|7|
+————————————————————————————————————————+———————————————————+—+—+
|Район | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Город |Москва |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Улица (проспект, переулок и т.д.) |ул. Смоленская |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер дома (владения) | 38 |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер корпуса (строения) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер квартиры (офиса) | 15 |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Контактный 145—24—78 145—24—78|
| телефон: Руководителя _________ Гл. бухгалтера _________|
| |
L—————————————————————————————————————————————————————————————————
Обособленное подразделение:
—————————————————————————————————————————T———————————————————————¬
|Адрес | X |
+————————————————————————————————————————+—T—T—T—T—T—T———————————+
|Почтовый индекс | | | | | | | |
+————————————————————————————————————————+—+—+—+—+—+—+———————T—T—+
|Субъект Российской Федерации | Код | | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————+—+—+
|Район | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Город | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Улица (проспект, переулок и т.д.) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер дома (владения) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер корпуса (строения) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
|Номер квартиры (офиса) | |
+————————————————————————————————————————+———————————————————————+
| |
|Контактный телефон: ____________________ |
| |
L—————————————————————————————————————————————————————————————————
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
Тихонова --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬
Подпись _____________________ Дата ¦1¦9¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦2¦
L-+-- L-+-- L-+-+-+
————
——T—¬
Страница N |0|5|
L—+——
——T—T—T—T—T—T—T—¬
Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|1| |
L—+—+—+—+—+—+—+——
———————————————————————T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬
|ИНН\КПП организации |7|7|2|9|2|4|1|3|7|5|\|7|7|2|9|0|1|0|0|1|
+——————————————————————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——
¦ИНН индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
————
Раздел I. РАСЧЕТ ОБЩЕЙ СУММЫ НАЛОГА
(Все суммы указываются в рублях)
—————T———————————————————————————T——————T—————————T——————T———————¬
| N | Налогооблагаемые объекты | Код |Налоговая|Ставка| Сумма |
|п/п | |строки|база (А) | НДС |НДС (Б)|
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1 |Реализация (передача)| 010 | 200 000 | 20 | 40 000|
| |товаров, работ, услуг по+——————+—————————+——————+———————+
| |соответствующим ставкам| 020 | — | 10 | — |
| |налога, всего: +——————+—————————+——————+———————+
| | | 030 | — | 16,67| — |
| | +——————+—————————+——————+———————+
| | | 040 | — | 9,09| — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
| |в том числе: | — | — | — | — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.1 |реализация товаров (работ,| 050 | — | 20 | — |
| |услуг) по товарообменным+——————+—————————+——————+———————+
| |(бартерным) операциям | 060 | — | 10 | — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.2 |реализация товаров (работ,| 070 | — | 20 | — |
| |услуг) на безвозмездной+——————+—————————+——————+———————+
| |основе | 080 | — | 10 | — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.3 |передача права| 090 | — | 20 | — |
| |собственности на предметы| | | | |
| |залога залогодержателю при+——————+—————————+——————+———————+
| |неисполнении обеспеченного| 100 | — | 10 | — |
| |залогом обязательства,| | | | |
| |передача товаров (работ,| | | | |
| |услуг) по соглашению об| | | | |
| |отступном или новации,| | | | |
| |включая оплату труда в| | | | |
| |натуральной форме | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.4 |реализация имущества,| 110 | — | 16,67| — |
| |подлежащего учету по| | | | |
| |стоимости с учетом| | | | |
| |уплаченного налога | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.5 |реализация | 120 | — | 16,67| — |
| |сельскохозяйственной +——————+—————————+——————+———————+
| |продукции и продуктов ее| 130 | — | 9,09| — |
| |переработки, закупленной у| | | | |
| |физических лиц (не| | | | |
| |являющихся | | | | |
| |налогоплательщиками) | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.6 |реализация товаров (работ,| 140 | — | 20 | — |
| |услуг) по срочным сделкам +——————+—————————+——————+———————+
| | | 150 | — | 10 | — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.7 |реализация услуг,| 160 | — | 20 | — |
| |оказываемых в интересах| | | | |
| |другого лица на основе| | | | |
| |договоров поручения,| | | | |
| |комиссии либо агентских| | | | |
| |договоров | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.8 |реализация предприятия в| 170 | — | Х | — |
| |целом как имущественного| | | | |
| |комплекса | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|1.9 |прочая реализация товаров| 180 | 200 000 | 20 | 40 000|
| |(работ, услуг) +——————+—————————+——————+———————+
| | | 190 | — | 10 | — |
| | +——————+—————————+——————+———————+
| | | 200 | — | 16,67| — |
| | +——————+—————————+——————+———————+
| | | 210 | — | 9,09| — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|2 |Передача товаров (работ,| 220 | — | 20 | — |
| |услуг) для собственных+——————+—————————+——————+———————+
| |нужд | 230 | — | 10 | — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|3 |Выполнение строительно —| 240 | — | 20 | — |
| |монтажных работ для| | | | |
| |собственного потребления | | | | |
L————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+————————
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице
декларации, подтверждаю:
Тихонова --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬
Подпись ___________________ Дата ¦1¦9¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦2¦
L-+-- L-+-- L-+-+-+
————
——T—¬
Страница N |0|6|
L—+——
——T—T—T—T—T—T—T—¬
Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|1| |
L—+—+—+—+—+—+—+——
———————————————————————T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬
|ИНН\КПП организации |7|7|2|9|2|4|1|3|7|5|\|7|7|2|9|0|1|0|0|1|
+——————————————————————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——
¦ИНН индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
————
(Все суммы указываются в рублях)
—————T———————————————————————————T——————T—————————T——————T———————¬
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|4 |Суммы, связанные с| 250 | 180 000 | 16,67| 60 000|
| |расчетами по оплате| | | | |
| |налогооблагаемых товаров+——————+—————————+——————+———————+
| |(работ, услуг), всего: | 260 | — | 9,09| — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
| |в том числе: | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|4.1 |Сумма авансовых и иных| 270 | 180 000 | 16,67| 60 000|
| |платежей, полученных в счет+——————+—————————+——————+———————+
| |предстоящих поставок| 280 | — | 9,09| — |
| |товаров или выполнения| | | | |
| |работ (услуг) | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|4.2 |Сумма дохода, полученного| 290 | — | 16,67| — |
| |по облигациям, векселям,+——————+—————————+——————+———————+
| |товарному кредиту,| 300 | — | 9,09| — |
| |подлежащая обложению | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|4.3 |Сумма полученных страховых| 310 | — | 16,67| — |
| |выплат, подлежащая+——————+—————————+——————+———————+
| |обложению | 320 | — | 9,09| — |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|4.4 |Сумма, полученная в виде| 330 | — | 16,67| — |
| |финансовой помощи, на| | | | |
| |пополнение фондов| | | | |
| |специального назначения, в| | | | |
| |счет увеличения доходов+——————+—————————+——————+———————+
| |либо иначе связанных с| 340 | — | 9,09| — |
| |оплатой реализованных| | | | |
| |товаров (работ, услуг) | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|5 |Сумма, ранее принятая к| | | | |
| |вычету по товарам (работам,| | | | |
| |услугам), используемым для| | | | |
| |производства (реализации)| 350 | Х | Х | — |
| |товаров (работ, услуг)| | | | |
| |после получения| | | | |
| |освобождения в соответствии| | | | |
| |со ст.145 НК РФ | | | | |
+————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+———————+
|6 |Всего начислено НДС| 360 | Х | Х |100 000|
| |(сложите величины в п.п.1,| | | | |
| |2, 3, 4 и 5 графы 6) | | | | |
L————+———————————————————————————+——————+—————————+——————+————————
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице
декларации, подтверждаю:
Тихонова --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬
Подпись ___________________ Дата ¦1¦9¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦2¦
L-+-- L-+-- L-+-+-+
————
——T—¬
Страница N |0|7|
L—+——
——T—T—T—T—T—T—T—¬
Форма по КНД |1|1|5|1|0|0|1| |
L—+—+—+—+—+—+—+——
———————————————————————T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—T—¬
|ИНН\КПП организации |7|7|2|9|2|4|1|3|7|5|\|7|7|2|9|0|1|0|0|1|
+——————————————————————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——
¦ИНН индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
————
(Все суммы указываются в рублях)
—————T——————————————————————————————————————————————T——————T——————¬
| N | НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | Код | Сумма|
|п/п | |строки| НДС |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 7 |Сумма налога, предъявленная налогоплательщику| 370 |70 000|
| |и уплаченная им при приобретении товаров| | |
| |(работ, услуг), подлежащая вычету | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 8 |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком| 380 | — |
| |при ввозе товаров на таможенную территорию| | |
| |Российской Федерации | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| |в том числе: | | |
| +——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| |— таможенным органам при ввозе из государств| 390 | — |
| | дальнего зарубежья; | | |
| +——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| |— таможенным органам при ввозе из| 400 | — |
| | государств — участников СНГ (кроме| | |
| | Республики Беларусь) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 9 |Сумма налога, исчисленная налогоплательщиками| 410 | — |
| |при выполнении строительно—монтажных работ| | |
| |для собственного потребления | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 10 |Сумма налога, начисленная с авансов и| 420 | — |
| |предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде| | |
| |при реализации (при возврате авансов) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 11 |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в| 430 | — |
| |качестве налогового агента, подлежащая вычету | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 12 |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в| 440 | — |
| |бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в| | |
| |случае возврата этих товаров (отказа от| | |
| |выполнения работ, услуг) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 13 |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по| 450 | — |
| |принятым к учету товарам (работам, услугам),| | |
| |включенные ранее в налоговые вычеты и| | |
| |подлежащие восстановлению | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 14 |Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить| 460 |70 000|
| |величины в п.п.7 — 12, вычесть п.13) | | |
L————+——————————————————————————————————————————————+——————+———————
РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
—————T——————————————————————————————————————————————T——————T——————¬
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 15 |Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в| 470 |30 000|
| |бюджет за данный налоговый период (если| | |
| |величина в пункте 6 превышает величину в| | |
| |п.14, вычесть п.14 из п.6) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 16 |Итого, сумма НДС, начисленная к возмещению за| 480 | — |
| |данный налоговый период (если величина в п.6| | |
| |меньше величины в п.14, вычесть п.6 из п.14) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 17 |Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в| 490 | — |
| |бюджет за данный налоговый период по товарам,| | |
| |применение налоговой ставки 0 процентов по| | |
| |которым не подтверждено (переносится из п.43| | |
| |Декларации по налоговой ставке 0 процентов) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 18 |Итого, сумма НДС, начисленная к возмещению за| 500 | — |
| |данный налоговый период по товарам, применение| | |
| |налоговой ставки 0 процентов по которым не| | |
| |подтверждено (переносится из п.44 Декларации| | |
| |по налоговой ставке 0 процентов) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 19 |Общая сумма НДС: | 510 |30 000|
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
|19.1|начисленная к уплате (сложить величины п.п.15| 520 |30 000|
| |и 17 либо, если величина п.15 превышает| | |
| |величину п.18, вычесть из п.15 п.18) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
|19.2|начисленная к возмещению (сложить величины| 530 | — |
| |п.п.16 и 18 либо, если величина п.18 превышает| | |
| |величину п.15, вычесть из п.18 п.15) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 20 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет| 540 | — |
| |за данный налоговый период по месту нахождения| | |
| |обособленных подразделений (итоговая строка| | |
| |графы 12 Приложения Д) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 21 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за| 550 |30 000|
| |данный налоговый период по месту учета| | |
| |организации без обособленных подразделений| | |
| |(п.19.1 — п.20) | | |
+————+——————————————————————————————————————————————+——————+——————+
| 22 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по| 560 | — |
| |товарам, перемещаемым через таможенную границу| | |
| |Российской Федерации без таможенного контроля| | |
| |и таможенного оформления | | |
L————+——————————————————————————————————————————————+——————+———————
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице
декларации, подтверждаю:
Тихонова --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬
Подпись ___________________ Дата ¦1¦9¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦2¦
L-+-- L-+-- L-+-+-+
————
Отметка работника налогового органа о результатах проведенной камеральной налоговой проверки ___________________________________ __________________________________________________________________
——————————————¬ ——————¬ ——T—¬ ——T—¬ ——T—T—T—¬
Ф.И.О. | | Подпись | | Дата | | | | | | | | | | |
L—————————————— L—————— L—+—— L—+—— L—+—+—+——
Отметка специалиста по учету _____________________________________
——————————————¬ ——————¬ ——T—¬ ——T—¬ ——T—T—T—¬
Ф.И.О. | | Подпись | | Дата | | | | | | | | | | |
L—————————————— L—————— L—+—— L—+—— L—+—+—+——
Д.В.Васильев Эксперт "Расчета" Подписано в печать 01.02.2002
——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——
(C) Buhi.ru. Некоторые материалы этого сайта могут предназначаться только для совершеннолетних. |
Бухгалтерская пресса и публикации