"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 26, 2000

Вопрос: Подлежит ли должностное лицо банка или иного кредитного учреждения привлечению к административной ответственности за отказ предоставить сведения о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США?

Ответ: В п.8 Указа Президента Российской Федерации от 23.05.1994 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" установлено, что банки и другие кредитные учреждения обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США.

Согласно п.3 и 12 ст.7 Закона "О налоговых органах Российской Федерации" руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе применить меры административного воздействия к должностным лицам организаций в случае непредоставления сведений по запросам налогового органа.

Таким образом, должностное лицо банка или иного кредитного учреждения за отказ предоставить сведения о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США, подлежит привлечению к административной ответственности.

Вместе с тем п.8 данного Указа устанавливает, что в случае неисполнения обязанностей банком и иным кредитным учреждением по информированию налогового органа о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США, Центральный банк Российской Федерации обязан принять меры в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Подписано в печать А.Бастриков

21.06.2000 Советник налоговой службы

II ранга

Е.Виговский

Советник налоговой службы

III ранга

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——